报告编码：B203202010195

湖北省预算绩效评价报告

（缩略版）

报告名称：湖北省传统产业改造升级专项资金

2019年度绩效自评报告   

预算部门（单位）： 湖北省经济和信息化厅

预算年度：          2019               

评价类型：项目R  政策□    部门整体£

评价单位：      湖北经济学院        

主评人1：         颜莉              

主评人2：         夏喆              

专    家：         颜莉              

正式提交日期：  2020年9月1日      

湖北省经济和信息化厅传统产业改造升级

专项资金2019年度绩效自评报告

（缩略版）

1评价结论

指标自评得分分析：本项目绩效自评加权综合得分87.2分，政策上建议延续。其中，指标打分阶段得分86分，现场调研与社会调查阶段得分92分，综合自评结果类型为A，自评等级为优，见表1。

表1 湖北省传统产业改造升级专项资金综合自评结果

指标打分阶段评分结论：投入类指标项目得分为16分，该类得分表明传统产业改造升级专项资金项目立项管理较为规范，但仍存在着不足：如部分资金先到位，后制定使用方案等现象。过程类指标项目得分为8分，该类得分表明项目承担企业在资金的使用上合法合规，但项目单位的财务制度和资金管理有待进一步完善，要求在专项资金使用上能严格做到专款专用。2019年资金绩效评估相较于2018年，新增两项项目绩效指标：财务监控有效性、制度执行有效性，旨在努力完善绩效评估准确性，提升绩效目标合理性，结果表明：绝大多数市州经信局和项目企业在资金的财务监控执行上，能够按照相关规定进行有效执行。产出类指标项目得分为40分。新增新产品、项目投资、新增税收等指标单项得分值均达到单项指标分值的100%，说明专项资金对引导企业加大投入进行技术改造、转型升级产生了较强的促进作用。但由于部分承担项目尚在项目建设期内，尚未投产，因此在绩效指标中有关新增收入、新增利润、专利拥有数、国内市场占有率、重大技改示范项目投资完工率、重大技改示范项目投资分年度投资进度完成率等指标单项得分值位于[80%，90%]区间，建议在绩效指标体系设计时考虑分类设定较为合理且可量化考核的指标体系。效益类指标项目得分为22分。其中，企业综合排放达标情况、技术改造示范作用等指标得分水平较高，新增就业岗位数、扶持对象满意度等指标得分值位于[70%，80%]区间，说明专项资金的使用在环境效益、经济效益等方面取得了较好的效果，但在社会效益和服务对象满意度方面有待改善。指标得分情况如表2所示：

表2  2018年湖北省传统产业改造升级专项资金绩效指标得分表

    社会调查阶段评分结论：2019年5月，绩效自评团队对省经信厅相关处室以及部分项目承担企业进行了调研访谈，主要采用以下方法：一是在线调研。通过线上发函了解厅内相关处室对专项基本情况的介绍，充分了解专项组织情况、财政拨付和财政资金管理方式等，并收集相关资料进行整理和分析。二是电话访谈。通过采取电话沟通、抽样访谈满与意度调查相结合的方式，对项目承担企业进行电话调研。社会调研结论为：湖北省传统产业改造升级专项资金在切块使用上给予了各市州及相关企业更大的灵活度，评审过程公开透明，项目承担企业极大地肯定了项目资金对于企业发展的积极作用，但是在调查中发现，资金的使用率有待提高，因此，扣减了相应分数。

    本次绩效自评工作遇到的问题：

    一是项目绩效信息采集与统计难度较大。因2019年度省级传统产业改造升级专项资金总计6亿元，其中5.4亿元由省经信厅与省财政厅按照因素法切块拨付至各市州统筹使用，所以目前绩效自评过程中，项目实施情况的数据采集主要依靠各市州及项目承担企业在申报项目时填写的绩效申报表和开展绩效自评时反馈的实际绩效指标完成情况，但由于各承担企业的绩效管理意识和经验较弱，提交的自评材料中部分数据指标测算不准确或缺失，提交的自评报告大多不够规范，问题经验总结不够全面，且部分市州由于工作进度影响反馈速度较慢，从客观上增加了绩效自评的统计分析难度。

 二是专项绩效指标体系的相关性与可量化程度较低。由于传统产业改造升级专项资金支持的方式有工业企业技术改造、工业试点示范、“单项冠军”和“隐形冠军”示范、保费补贴和重大技术改造示范项目，且覆盖的行业范围较广，行业特点不一，绩效指标很难科学合理可量化地设定一个统一标准，同时，自评体系中环境效益、经济效益和服务对象满意度类等综合性指标难以设定可量化的指标去考核，也为更具针对性和客观性的自评带来一定难度。

    三是疫情原因导致绩效评估难度加大。由于2020年新冠疫情的影响，导致大部分企业停工停产，影响市州专项资金下发的进度，同时企业的项目资金使用情况也受到加大影响。在与市州和企业联系时，由于疫情防控等限制措施，难以顺利开展实地调研等过程，给绩效评估带来一定阻力。

 四是项目执行管理有效性不足。2019年仅黄石市、十堰市、荆门市、鄂州市、黄冈市、随州市、潜江市、天门市等八市专项资金全部执行至企业，其他市州均存在着部分未执行的情况，一定程度上反映出项目执行管理存在的不足。评估组在收集了项目承担企业的邮件往来资料及个别项目的电话访谈后发现：部分项目存在着验收资料提交不符合验收要求的情况，如项目总结不完整、专项审计报告不符合要求等；在项目执行管理中仍需加强督促。由于上述项目执行有效性不足的原因，致使项目实际执行率、资金到位率等完成情况与目标值存在一定的偏差，项目产出的数量、时效和质量指标完成情况低于目标值，完成情况存在不足。

改进建议：

一是依托在建项目库平台，增加绩效信息采集模块，依托在建项目库平台，增加绩效信息采集模块，便于日常数据统计与绩效管理工作的开展。具体做法如下：一是严格项目分类。按照地区、批次、支持方式等标准，对入库项目进行分级分类管理，确保项目库有效运行；二是做好项目合理排序。对于已经入库的项目，根据项目资金权重、项目社会效益等指标进行合理排序，突出重大项目建设和重点项目建设两种类型；三是强化项目动态管理。即对项目入库、项目建设、项目退库进行动态管理。同时开展专业培训，加强各市州及项目承担企业的绩效管理意识和绩效评价理论知识。

二是研究制定和完善绩效指标体系。研究制定和完善绩效指标。通过资金管理部门、财政部门及行业专家多方论证，按照相关性、重要性、可比性、系统性、经济性原则尽可能地科学合理设定出更具有针对性、可衡量性、可实现性的绩效目标。同时，在已有总量控制目标的基础上依据具体项目特点细化指标，丰富项目社会效益、环境效益、经济效益指标等。2019年省级专项资金绩效自评报告指标相比于2018年，新增过程类指标两项，分别是财务监控有效性指标和制度执行有效性指标，在资金下发和企业实际使用过程中，细化实施标准与考评细则，提高指标的可量化性同时也增强了资金的绩效成果。

三是加强立项实施监督，加强项目管控与管理水平。建议进一步加强项目立项、过程实施及验收的各阶段培训，同时加强项目管控，对项目进行跟踪与监督，及时了解项目的实施情况；不定期对项目承担单位进行电话访谈实地调研，以便及时掌握项目信息及时发现问题。对于已完成项目应及时督促项目单位提交验收资料，提高项目管理水平。

四是把控企业申报标准，提升企业申报门槛。对于申报过后现场审核不符合规定，佐证材料与实际情况不相符，等情况的企业，建议提请市经信局相关处室，对其提出改进建议，责令其限期整改，规范企业项目申报及市州的资金发放门槛标准，对于不符合规定的企业采取不予发放资金或扣减资金发放的措施。

2佐证材料

2.1项目基本情况

2.1.1项目背景

省委、省政府高度重视制造强省建设，把加快传统产业改造升级作为推进供给侧改革、促进社会主义现代化强省建设的重大战略举措。省政府专门出台《关于加快推进传统产业改造升级的若干意见》（鄂政发〔2016〕82号）、《关于印发湖北省工业经济稳增长快转型高质量发展工作方案（2018-2020年）的通知》（鄂政发〔2018〕16号）等文件，2019年度省级传统产业改造升级专项资金共计6亿元，其中第一批下达省传统产业改造升级资金5.4亿元，资金按照因素法分为两批切块拨付至各市州统筹使用，第二批下达省传统产业改造升级资金6000万元；其中2900万奖励予目标完成情况较好的9个市州，3100万奖励予综合排名前五的市州。本部分将从专项立项依据、项目实施情况及项目绩效目标等三方面介绍项目基本情况。

2.1.2专项立项依据

党的十九大报告中指出：“建设现代化经济体系，必须把发展经济的着力点放在实体经济上，把提高供给体系质量作为主攻方向，显著增强我国经济质量优势”。建设现代化经济体系，湖北省作为国家重要的老工业基地和制造业大省，我省要深化供给侧结构性改革，扎实推进新旧动能转换。传统产业改造升级是新旧动能转换的主导力量，要加大技改投入，强化理念、技术和管理创新，推动传统产业“老树发新芽”，抢占产业竞争制高点。省政府出台《关于加快推进传统产业改造升级的若干意见》（鄂政发〔2016〕82号）（以下简称“改造升级意见”），2019年度省级传统产业改造升级专项资金共计6亿元，其中第一批下达省传统产业改造升级资金5.4亿元，资金按照因素法分为两批切块拨付至各市州统筹使用，第二批下达省传统产业改造升级资金6000万元；其中2900万奖励予目标完成情况较好的9个市州，3100万奖励予综合排名前五的市州，以发挥财政资金“四两拨千斤”的引导作用，撬动金融资本和社会资本投入传统产业的发展。

2.2项目实施情况

2.2.1专项资金下达计划情况

表3 2019年“湖北省传统产业改造升级专项资金”批次表（单位：万元）

    根据《省经信厅关于下达2019年第一批省级传统产业改造升级专项资金的通知》（鄂经信规划﹝2019﹞159号）、《省经信厅关于下达2019年第二批省传统产业改造升级资金的通知》（鄂经信规划函﹝2019﹞225号）等文件精神和要求，2019年度省级传统产业改造升级专项资金共计6亿元，第一批下达省传统产业改造升级资金5.4亿元，资金按照因素法分为两批切块拨付至各市州统筹使用，第二批下达省传统产业改造升级资金6000万元；其中2900万奖励予目标完成情况较好的9个市州，3100万奖励予综合排名前五的市州。

    2.2.2专项资金支持方式

    湖北省传统产业改造升级专项资金共分为两个批次，第一批次的专项资金按照因素法拨付至各市州统筹使用，第二批次的专项资金由省级统筹，其中2900万用于落实省政府表扬激励要求，对目标完成情况较好的市州给予现金奖励；剩余3100万以各市州2017年、2018年、2019年1-9月工业和运行数据进行因素法计算，对综合排名前五的市州进行奖励（详见表4）。

表4 2019年湖北省传统产业改造升级专项资金支持方式表（单位：万元）

2.3项目绩效目标

2.3.1长期绩效目标

专项长期绩效目标：大力实施“万企万亿”技改工程，加快推进传统产业改造升级，促进新旧动能接续转换，保持工业经济中高速增长，促进产业迈向中高端水平，着力振兴制造业，实现省政府制定的主要产业发展目标。

2.3.2年度绩效目标

专项年度绩效目标：通过大力推进传统产业改造升级以及战略性新兴产业培育壮大，不断提升全省规模总量，争取2019年实现全省规模以上工业增加值增长7.5%左右，技改投资增长12%左右；促使产业结构持续优化，创新能力持续提高，产业集聚效应不断增强，绿色发展水平不断提升。（详见表5）

表5 湖北省传统产业改造升级专项整体绩效目标完成情况对比表

结合专项整体绩效目标和各项目绩效目标（如表6），综合开展本次绩效自评。根据项目绩效目标申报情况，将项目可量化目标列示如表6。

表6 湖北省传统产业改造升级各项目可量化目标

2.4绩效自评工作开展情况

2.4.1绩效自评工作意义

绩效自评是自我总结和自我成长的监测方式。本次开展的“湖北省传统产业改造升级专项资金”的绩效自评运用科学、规范的绩效评价方法，客观、公正地对2019年度绩效目标的完成情况、资金使用情况、项目运行情况以及政策落实情况等多方面进行了较为全面和客观的分析，总结总结评价的同时深刻分析了存在的问题，并提出具有可操作性的意见和建议，为树立绩效管理理念，做好预算绩效管理，提高财政资金使用效益，优化财政支出结构等方面提供了重要参考依据。

2.4.2绩效自评工作流程

本次绩效自评工作共分为三个阶段。第一阶段：前期准备。包括：组建绩效自评小组，设计绩效自评工作方案，收集绩效自评资料，建立绩效自评指标体系等。第二阶段：实施过程。首先，在指标打分阶段，绩效自评小组按照科学规范、公正公开的评价原则，以财政部项目支出绩效自评共性指标体系框架为基础对项目实施进展情况进行指标评分；其次，在社会调研阶段，因为疫情原因，2019年度绩效评价的调研方式做了调整，绩效自评小组主要采取电话访谈和在线调研为主，实地调研为辅，双轨并行的方式，对具体负责专项处室、抽样项目承担企业等不同主体进行调研并得出结论；最后，绩效自评小组会根据重要性原则，对每一阶段的绩效打分情况进行赋权，得出加权综合评分。第三阶段：自评总结。绩效自评小组在总结专项实施过程中对于绩效管理方面好的经验和做法，并深入分析不足之处，提出在绩效管理方面的改进意见和建议。

2.4.3绩效自评方法

2019年度省级传统产业改造升级专项资金共计6亿元，第一批下达省传统产业改造升级资金5.4亿元，资金按照因素法分为两批切块拨付至各市州统筹使用，第二批下达省传统产业改造升级资金6000万元；其中2900万奖励予目标完成情况较好的9个市州，3100万奖励予综合排名前五的市州。由于该专项支持方式有工业企业技术改造、工业试点示范、“单项冠军”和“隐形冠军”示范、保费补贴及重大技术改造示范项目等多种方式，覆盖的行业范围较广，行业特点不一，项目数量较多，在与绩效小组充分沟通后一致建议采取分区法，省级传统产业改造升级专项资金共拨付给17个市州，通过对该17个市州的项目资金下达及完成情况进行对比分析得到绩效自评结果。

项目绩效指标得分以各市州所获拨资金额度占省经信厅全部下达资金总额百分比为权重加权计算得出。为了更全面客观地反映本项目的绩效，克服单一的指标打分法存在的弊端，评价团队根据不同评价阶段所反映的评价情况，针对每一阶段，由绩效自评小组成员全体独立打分，分别汇总并按照一定权重得出加权综合评分，并根据综合评分方法取得的计分结果确定评分结果所属等级，其中，指标打分法所得分占权重比为80%，现场自评与社会调查打分法所得分占权重比为20%。

2.5绩效目标实现情况分析

本次绩效自评工作采取将各市州所获省下拨的资金进行汇总分类的办法，将各个市州的资金分配进行对比分析。项目绩效指标得分以各市州所获拨资金额度占省经信厅全部下拨资金总额百分比为权重加权计算得出。具体绩效指标完成情况分析如下：

2.5.1项目资金情况分析

2.5.1.1资金到位情况分析

项目资金到位总体情况较好，“资金到位率”指标加权平均得分为5分。其中项目省级财政计划补助总金额为60000万元，实际到位60000万元，资金到位率100%（详见表7、表8）。17个市州的湖北省传统产业改造升级专项资金均由省经信厅下达至各市、州、直管市、林区、县（市、区）财政局，程序规范，到账及时。

表7 项目资金到位率得分情况表（单位：万元）

表8 各市州资金到位得分情况表（单位：万元）

2.5.1.2资金执行情况分析

项目资金执行情况总体来说还需加强，部分市州资金执行情况有待提升。此次资金下拨分为两批，共计6亿元，第一批资金采用分块法先下拨到各市州，再由各市州分配给各个项目，第二批资金奖励给完成情况较好的9市州。“资金执行率”指标总分5分，最终加权平均得分为2分，得分率40%。其中项目全年预算总数为60000万元，全年执行总数为44009.3万元，资金执行率达到80.03%%。

表9 项目资金执行得分情况表（单位：万元）

图1 2019年各市州预算与实际下拨到位金额对比表

从折线图1中可以看出，除黄石市、十堰市、荆门市、鄂州市、黄冈市、随州市、潜江市、天门市等8个市资金执行率达到100%之外，其余9个市州均存在着部分资金已到位，但是尚未执行的情况。其中，武汉市第一批省级专项切块资金8219万元，切块县域资金1100万元，除黄陂区的350万元支持9个项目，已经全部到位，并执行完毕以外，新洲区200万元拟支持20个项目，已完成拨付，蔡甸区200万元目前正处于审计阶段，江夏区350万元目前正谋划专项资金使用方案。

襄阳市和仙桃市已比照省分配方案将省下拨的资金切块给各县（市、区）、开发区，由于各地制定方案、报批、下发通知、组织企业申报、审核等环节和程序也需要一定的时间，尤其是各地对自主进行省级传统产业改造资金分配缺乏经验，造成目前资金还未分配给企业。

宜昌市由于2018年的省级切块资金中，分配给秭归帝元食品罐头股份有限公司，因其诚信记录未修复退回，结余资金33.3万元，所以第一批省级专项资金共执行6337.3万元（6304+33.3），第二批省级专项资金1020万元，因疫情影响未分配。

黄石市全年预算数为2840万元，实际执行数达到2791万元，两者差距较小，资金执行率基本达到100%。十堰市专项资金全年预算数为2754万元，已执行2738万元，二者较为接近，完成情况较好，资金执行率基本达到100%。荆门市第一批、第二批专项资金合计全年预算数4997万元，实际执行数4997万元，资金执行率达到100%。鄂州市第一批专项资金全年预算数为1425万元，实际下发资金2235万元，实际执行数2235万元，资金执行率100%。黄冈市资金执行过程中，第一批、第二批专项资金合计全年预算数为3496万元，实际执行数达到3496万元，资金执行率100%。随州市专项资金全年预算数2221万元，实际执行数2221万元，资金执行率100%，执行情况较好。天门市全年资金预算数1084万元，实际执行数1084万元，资金执行率100%，执行情况较好。

荆州市第一批传统产业改造升级专项资金2978万元，已执行2968万元，荆州区10万元万企上云奖励，正在组织发放，第二批专项资金100万元6月2日结束公示期，待政府审批后发放。

孝感市切块到汉川市的资金350万元，因疫情影响工作进度，正在抓紧落实，近期可分配到企业。

咸宁市在第一批专项资金执行过程中，全年预算数为3469万元，实际执行数达到2384万元，其中市本级获得切块资金2509万元，县域获得切块资金960万元，第一批资金中125万元用于“万企上云”奖励，2234万元直接补助资金用于25个传统产业改造升级项目，给予获得省级“专特精新”（科技）小巨人企业150万元资金奖励，第二批400万元的省政府表扬激励奖励资金，由市政府、市财政局统筹安排。

恩施州专项资金省级切块到州本级1209万元，暂未分配到企业，但已有明确使用计划，省级直接切块到县市860万元，但仅有咸丰县、来凤县、鹤峰县330万元已兑现到企业，恩施市、建始县企业已申报，336.13万元已有明确使用计划，由于全州传统产业技改项目均达不到省规定的“门槛”，州政府进行了专题研究，向省政府专题请示，请求省人民政府同意放宽门槛，由市州结合实际制定办法，明确资金使用范围和标准，但请示暂未获批复，其他市县正在组织申报或者正在制定使用方案。

潜江市资金全年预算数1428万元，实际执行数2475万元，对39家符合条件的企业给予设备购置补贴1875万元，工业试点示范企业7家给予350万元资金奖励，对各地上报推荐的3家企业给予“单项冠军”奖励共250万元，资金来源于2019年度第一批专项资金，2018年度省级专项结余资金349万元，以及年初预算预留1000万元。

神农架林区2019年第一批专项资金切块350万元，共支持2个技改项目，即神农架林区欣森生物科技有限公司的猴菇深加工产品技改项目和神农架奇峰茶加工车间技改建设项目，分别拨付资金26.4和124.5万元，结余199万元未拨付，将重点支持“两化融合”试点示范、“隐形冠军”示范项目，资金分配时间为2020年6—12月。绩效自评小组根据其项目资金具体使用明细以及相关发票凭证，确定其资金执行的有效性和规范性。

表10 项目资金执行得分情况表 （单位：万元）

2.5.1.3资金管理情况分析

表11 产出指标得分表

项目资金管理情况总体来说使用合法合规，但少数市州资金管理情况有待提升。“资金管理情况”指标总分10分，最终加权平均得分为8分，得分率为80%。

首先，良好的资金管理情况离不开健全的财务制度，湖北省传统产业改造升级专项资金作为省级转移支付拨款，其项目承担企业的财务制度是否健全，直接关系到专项资金使用的合规性和安全性。根据调查结果可见，总体而言17个市州的资金管理情况良好，但个别市州还有待规范。大部分市州的企业建立了较为完善的财务管理体系，为省经信厅核算和监督提供了制度保障。2019年资金绩效评估相较于2018年新增的两项指标：财务监控有效性、制度执行有效性表明，绝大多数市州经信局和项目企业在资金的财务监控执行上，能够有效执行相关规定。

其次，为了规范湖北省传统产业改造升级专项资金管理，提高资金使用效益，根据《预算法》、《湖北省人民政府关于加快推进传统产业改造升级的若干意见》（鄂政发[2016]82号）等规定，省财政厅与省经信厅制定了《湖北省传统产业改造升级资金管理暂行办法》（鄂财企发[2018]26号）等文件，并由省财政厅与省经信厅按照职责分工分别组织实施，并予以监督，有利于从顶层制度上规范项目资金的管理，切实提高资金的使用效率。

但个别市州依然存在有资金管理问题，如恩施州，由于全州传统产业技改项目均达不到省经信厅规定的门槛，导致市州1739万资金尚未发放，仍然滞留在市州经信局，目前正在针对相关情况制定新的资金使用方案。这种先到账后制定规范的情况，在一定程度上影响了其资金使用的合规性，这说明在资金管理规范上还存在一定的问题。

2.5.2项目绩效指标完成情况分析

2.5.2.1产出指标分析

湖北省传统产业改造升级专项资金的产出类指标总分为45分，最终加权平均得分为40分，得分率89%。其得分结果表明，项目资金一定程度地发挥了财政资金“四两拨千斤”的带动效应，有力促进了工业投资增加，提升了工业发展的后劲和质量效益，各市州基本实现了资金使用目标，但部分市州在产出指标的完成情况上还有待加强。具体指标得分详见表12：

表12 产出指标得分表

    根据问卷调查及实地调研，具体绩效指标完成情况如下：

    其中，黄石市、孝感市、宜昌市、鄂州市、黄冈市、咸宁市、随州市、恩施市、潜江市、天门市共10个市较好地完成了年初预期产出指标，各个市州得分将近45分。

    其中孝感市2019年，全市规上工业增加值增幅9.7%，高于年度目标1.7个百分点；工业投资增幅10%，高于省均水平1.9个百分点；工业技改投资增幅18.4%，高于年度目标6.4个百分点；新增规上工业企业65家，超年度目标20家，总数达1160家，工业总产值达到2691亿元，高新技术产业完成增加值320.94亿元。通过持续推进企业技术改造等措施，传统产业技术进步加快，装备制造业和高新技术产业快速发展，另外积极开展智能制造示范并培育细分领域隐形冠军，推进两化融合试点示范，实现了工业平稳增长，主要指标运行良好。

宜昌市2019年，根据统计部门数据，工业技改投资同比增长28%，高于全省增幅12.6个百分点，全市工业技改项目965个，较同期增加250个。538家规模以上企业实施了736个技改项目，新增技改面26.9%。投资亿元以上的项目419个，同比增加97个，完成投资同比增长26.7%，占工业技改投资的79.5%。同时积极推进两化融合试点示范与智能化改造，全市489个项目开始运用自动化、数字化、网络化、智能化等先进制造系统、智能制造设备及大型成套技术设备，淘汰落后工艺技术和设备，开展“机器换人”、“生产换线”现代化技术改造。其余8个市在产出指标的完成上均实现了年度目标，达到了其预期效益。

此外，武汉市、荆州市、十堰市、荆门市、神农架、仙桃市、襄阳市共7个市州在产出指标上并未得到满分，各个市州均在不同指标上有所扣分。其中，武汉市在“国内市场占有率”和“新增收入”等指标上均有扣分，但与2018年相比，在“重大技改示范项目投资完工率”及“重大技改示范项目投资分年度投资进度完成率”指标上分数有所提升，说明该市对于资金的定位有所调整逐渐清晰，重点行业及项目的发展的导向性和带动性体现逐渐体现，其余目标完成情况较好。

荆州市、荆门市在“项目投资”及“新增收入”等指标上均有扣分，说明该市在省级重点产业发展的导向性和带动性上还有提升的空间，在资金的分配上有待改进，以提升利润；十堰市和神农架在“专利拥有数”指标有扣分，说明改市在企业自主创新研发及其专利转化上存在部分缺陷，需加大企业创新研发力度。

2.5.2.2效益指标分析

湖北省传统产业改造升级专项资金的效益指标总分25分，最终加权平均得分为22分，得分率为88%，完成情况较好，说明各个市州在企业的综合排放上均圆满完成预期目标，在技术改造上也起到了一定的示范作用，但有少数市州在个别指标的完成上还有待加强，说明项目资金在增加就业岗位，降低工业能耗等方面还需做出进一步努力。具体指标得分详见表13：

表13 效益指标得分表

根据问卷调查及线上电话抽查调研，具体绩效指标完成情况如下：

其中，除武汉市、襄阳市、宜昌市、十堰市以外，其余13个市州基本实现年初预期效益指标，得分均为25分。该13个市州在不同程度上将新技术、新工艺延伸到原有产业链，使产品更加绿色环保，降低了部分传统产业对自然环境造成的危害；其中，荆门市、宜昌市和十堰市虽整体在“新增就业岗位”指标上有细微的扣分，但宜昌市的华阳化工年产15000吨紫外线吸收剂系列产品，应用国内外先进节能、节水、节材、污染防治技术工艺，实施绿色技术改造，有效消除重大环保安全隐患的技术改造项目，降低安全生产风险，提升环保安全水平，实现了其环境效益和企业综合排放达标情况等指标；同时十堰市也积极支持新能源汽车产业发展，调研服务氢能源汽车、甲醇燃料汽车产业发展，申报新能源汽车推广应用补助清算资金12.8亿元。

此外，武汉市在“企业单位工业增加值能耗下降率”指标上有扣分情况，说明其资金分配重点还不够突出，重点产业发展导向不明，导致无法体现技术改造专项资金的技术改造核心地位，但武汉市在效果类指标的其他指标上均很好地完成了预期目标，实现了资金的使用目的，全市实现地区生产总值（GDP）16223.21亿元，比上年增长7.4%；工业增加值5988.88亿元，增长6.5%；全市经济运行总体平稳，发展水平迈上新台阶，发展质量稳步提升，人民生活福祉持续增进，各项社会事业繁荣发展，“十三五”规划主要指标进度符合预期，全面建成小康社会取得新的进展，实现了其社会效益等指标。

2.5.2.3满意度指标分析

湖北省传统产业改造升级专项资金的满意度指标总分5分，最终加权平均得分为4分，得分率为80%，说明项目在服务对象满意度等方面取得了较好的成绩。除武汉市、襄阳市外，其他15个市州所涉及到的企业的满意度均达到5分。其得分结果表明，项目承担企业对于资金拨付的及时性、准确性以及申请流程的便捷性都较为满意，省经信厅在支持传统产业改造升级过程中发挥了至关重要的作用。

表14 满意度指标得分表

2.6各市州绩效目标未完成原因及改进措施

在本次自评活动末期，针对各个市州对于省下拨的资金存在的部分绩效目标未完成情况，绩效自评小组经过商议、总结，提出以下五点绩效目标未完成原因，主要包括资金执行率不高、资金分配重点不突出、激励导向不显现、资金监管不严、绩效管理意识及工作经验欠缺等，并针对上述问题提出相应的改进措施。

2.6.1项目承担企业绩效目标未完成原因

2.6.1.1资金执行率不高，企业获得感不强

从当前使用状况来看，其中，第一、二批共6亿专项资金先从省级切块到各市州，而绝大多数市州又切块到各县(市、区)进行再分配，层层制定资金管理办法，层层搞资金切块安排，导致专项资金拨付严重滞后。据了解，2019年仅黄石市、十堰市、荆门市、鄂州市、黄冈市、随州市、潜江市、天门市等八市专项资金全部拨付到企业，仍有超过一半的专项资金“滞留”在市、县财政账户，企业的获得感不强。

2.6.1.2资金分配重点不突出，重点产业发展导向不明

按照当前《资金管理办法》，资金的分配对工业技改投资有很好的促进作用，由于分配过于侧重因素计算，没有系统全面的突出技改投资和项目建设的特点，无法体现技术改造专项资金的技术改造核心地位。根据因素切块分配标准，很多急需专项资金引导和撬动来推动产业改造升级的地方分配支持极少，而一些发展
效益较好、资金需求预期不高的地方分配资金较多，据了解，获得技改资金最低的仅10余万元，最高的超过5千万元，供需矛盾非常突出。

2.6.1.3激励导向不显现，引导效应不明显

专项资金切块后，各地根据当地产业发展和项目建设的需求进行资金再分配，资金严重分散，一定程度上就无法形成全省“一盘棋”，在体现省委省政府战略意图、体现重点倾斜重点地区、重点行业、重点项目、体现省级重点产业发展的导向性和带动性、体现省级层面产业“补短板”等方面不够突出，甚至“撒胡椒面”的现象再次出现。2018年度专项资金共6亿，其中5亿由于是先下拨给各市州，再由各市州决定分给各个县区及项目，导致5亿元切块资金支持的企业和项目数大大增加，资金较为分散，而另外1亿元资金直接由省级统筹支持全省工业强基和“芯面端网”重点领域的49个重大技术改造示范项目，资金导向及引导效应明显，实现了资金的预期目标。可以看出2018年第三批一亿元的专项资金激励导向明显，针对项目明确，起到了很好的引导效应。而2019年专项资金共6亿，其中第一批下达省传统产业改造升级资金5.4亿元，资金按照因素法分为两批切块拨付至各市州统筹使用，第二批下达省传统产业改造升级资金6000万元；其中2900万奖励予目标完成情况较好的9个市州，3100万奖励予综合排名前五的市州，虽然第二批奖励资金能够提升市州经信局的激励作用，但是由于资金均是先到达市州再下发至企业，没有一步到位直接下发到企业的资金，并且各个市州实际情况不同，因此无法集中省级财政资金的优势力量，资金较为分散，导致资金的引导和撬动效应不突出，一定程度上浪费了财政专项资金，使得资金的引导效应不够明显。此外，通过资金的执行情况可以看出，部分市州对于资金的分配没有按照省要求的五类项目进行分配，有些项目的资金分配量为0，同样影响了资金的引导效应。

2.6.1.4跨年拨付不及时，资金下放有延迟

   项目资金拨付滞后。市州的资金下发，大多集中在下半年，经过对市州提供的资料进行分析汇总后发现，多个地市都存在跨年拨付的现象，专项资金拨付滞后，制约了企业的项目建设进程，不利于企业经营发展。

2.6.1.5以奖代补无预案，企业垫付压力大

较多市州2019年度传统产业改造升级专项资金的发放形式以奖励形式为主，企业先完成相关改造智能化项目，而后再申报资金奖励，这种以奖励形式的申报拨付，往往缺少提前资金的预案，虽然企业项目都已完工到位，但是与其实际支出金额无法匹配，企业运用资金自由度较大，无法真实准确的对专项资金的运用进行绩效评估，且企业先行垫付资金，会对企业资金链造成一定程度上的紧张，同时也会影响年初资金预案申报的估算和填写。

2.6.1.6疫情影响未发放，企业复工缺资金

由于新冠疫情期间的停工停产，导致大部分市州资金下发严重滞后。宜昌市第二批专项资金1020万未发放；切块到孝感汉川市的资金350万元，也因疫情原因，影响工作进度，还未下发至相关企业；恩施州切块到市州本级的资金1209万，虽然已有明确的使用计划，但还是未兑现至各企业，疫情期间企业停工停产造成的资金链断裂严重，由市州下发的滞后会影响到企业的正常运转，包括上述以奖代补申报形式，企业先行垫付也会带来较大的资金压力。

2.6.1.7内控制度不健全，资金监管不严格

首先，部分企业内部控制制度不健全，执行不到位也影响了财政资金的管理；其次，专项资金切块到地方后，缺乏有效监管，再次，地方绩效目标缺乏行之有效的考核指标和手段，资金管理制度建立也不够健全；目前，项目承担企业在项目执行过程中，其工作重心更偏重于项目执行推进和资金合理配置，对项目后期监督和绩效管理重视不足；最后，还存在专项资金使用不规范的问题，这也是由于资金监管不严导致的。

2.6.1.8企业绩效管理意识不强，工作经验欠缺

从收集到的资料中可以看到，企业提交的自评报告大多不规范，问题经验总结不全面，部分市州材料反馈速度较慢，反映出项目承担企业的绩效管理意识及工作经验欠缺。企业承担的项目是省级转移支付项目，其项目周期较长，要求较高，如果没有很好的项目前期规划以及中期调整计划，则很难顺利完成项目实施。另外，如果企业管理规划意识不深入，管理人员素质参差不齐，管理监督体系不健全，项目执行不到位，则易出现计划与实际工作相脱节的情况等。

2.6.2下一步改进措施

2.6.2.1调整分配方式，加快资金落实

首先，建议取消资金切块，强化技改项目的省级统筹，实行更能体现产业引导专项资金特点的竞争性分配。以达到贯彻落实“一芯两带三区”战略，强化省级专项资金统筹调配，重点支持省级层面的重大项目建设，突出解决省级层面产业“卡脖子”的问题，切实发挥省级专项资金的导向作用和撬动效应。

其次，各市州要加快预算资金的下达拨付。各市州应进一步加强与各县区之间的联系，及时掌握各类专项资金的安排下达情况。对各类专项资金按项目、按进度加快分配和拨付，切实做到急事急办、特事特办，文到即转、款到即拨，确保及时将项目资金落实到位。

最后，各市州还要加强资金监督检查。各市州经信局应对已下达到分管单位和县市区项目资金的拨付、使用情况及时进行监督检查，进一步规范财政资金管理，确保各类资金及时到位、安全规范运行。各分管局领导及时掌握分管科室项目资金的下达、使用情况，积极督促加快项目资金支出进度，并加强对所包联县市区的财政收入完成情况、项目资金的落实使用情况进行督促检查。同时，要求各市州经信局坚持厉行节约，大力压缩一般性支出，集中财力办大事，全力保障民生等各项重点支出的需要。

2.6.2.2明确组织形式，增强企业获得感

按照产业投资引导专项资金的特点，省经信厅和省财政厅共同出台资金分配组织方案，制定投资指南，明确支持重点、支持标准，各市(州)按照申报要求进行项目组织和申报，由省经信厅委托第三方按照竞争性分配的原则进行评审，报省政府批准同意后统一拨付至项目承担单位。
  另外，各个市州应当提前根据申报情况做好资金安排，等到省经信厅下拨资金后就及时将资金下拨给各个县区，与此同时，各个市州应当督促各个县区尽快将资金分配到各个企业，增强企业的获得感，还应了解资金分配后的进展并督促各个企业对于项目的实施，以提升资金执行率。

2.6.2.3突出支持重点，提升引导效应

立足我省产业重点和当前产业发展态势，建议专项资金的侧重点应该是 “一芯两带三区”重点技改项目等方面。此外，大力整合市级产业引导资金，建立健全以项目为中心的产业引导资金投入机制，集中财力支持一批对经济社会长远发展有重大影响，对相关产业发展有巨大带动、辐射作用的重大项目，促进重点企业做大做强，充分发挥资金的引导作用。

2.6.2.4增强专家评审，明确审核标准

  积极召开项目专家评审会，评审项目是否均达到合格标准。依据专家评审意见，对各个项目进行现场审核以及资料复核，重点对设备清单、项目发票等佐证材料进行审查，规范企业项目申报及市州的资金发放门槛标准，对于不符合规定、环保不达标的企业采取不予发放资金或扣减资金发放的措施。

2.6.2.5明确下发程序，透明公开可查

通过网站信息发布、企业申报、审核上报、现场核查、专家评审、集体研究、社会公示等程序，来进一步明确专项资金的下发标准和进展程序，做到全程下发公正公开，透明可查询。

2.6.2.6加强资金监管，健全绩效管理制度

一是明确监督计划。每年年初根据专项资金管理的重点和难点，抽取部分纳入全年监督检查计划，并严格按照计划组织实施，确保监督检查工作落到实处。

二是创新监督方式。坚持监督、管理和服务三者有机结合，在项目实施过程中加强联系、主动介入，对各级各类财政专项资金的管理和使用进行全过程、全方位的监督和控制。坚持将监督工作融入日常管理之中，实时掌握情况、及时纠正问题，切实保证专项资金的使用效益。

三是创新监督手段。在自主开展专项资金监督工作的同时，注重加强同有关职能部门的配合、积极借助专业机构和专家的优势，提高监督的力度和水平。坚持监督与调研紧密结合，对发现的问题进行深入分析、查明原因、总结经验，在实践中不断加强和改进工作。

四是要强化对项目资金绩效的监督检查。落实例会制度，定期召开例会，通过编制分享项目进度报告、任务规划表、问题反馈清单等督促、检查项目落实情况；同时，及时发现未按规定的行为，要及时纠正，严肃处理，确保项目资金使用的安全性和规范性。

2.6.2.7强化绩效管理意识，丰富绩效管理工作经验

一是应按照“统一领导、分级管理”原则，认真学习绩效管理的定义、要义，逐步强化从项目立项到结果反馈全过程的绩效管理意识，在绩效统筹管理下，精准实施政策，落实传统产业改造升级各项工作。

二是要注重绩效管理的整体性和关键性，有的放矢，重点抓好指标制定、人员配备、时限节点、衔接沟通等工作，真正发挥绩效指挥棒效应。

三是需抓短板促提升，重长效促发展，总结历年绩效管理成效，建立绩效文化品牌，树立绩效管理意识，强化内外宣传，营造良好氛围，促进心智驱动，改变思维方式和行为方式，引领指导传统产业改造升级各项工作落地见效。

    2.7上年度评价结果应用分析

为贯彻落实党的十九大报告全面实施绩效管理的要求，提高财政资金使用效益，强化预算绩效评价结果应用，省经信厅采取有效措施，对“传统产业改造升级专项资金”上年度评价结果应用情况进行如下分析：

表15“传统产业改造升级专项资金”上年度评价结果应用情况分析表