报告编码：B203202010214

湖北省预算绩效评价报告

（缩略版）

报告名称：促进中小企业发展工作经费2019年度

评价报告  

预算部门（单位）： 湖北省经济和信息化厅

预算年度：          2019               

评价类型：项目  政策□    部门整体□

评价单位：      湖北经济学院        

主评人1：         颜莉              

主评人2：         夏喆              

专    家：         颜莉              

正式提交日期：    2020年9月1日     

促进中小企业发展工作经费项目2019年度评价报告

（缩略版）

1评价结论

本次绩效自评打分时使用了指标打分法与社会调查法，其中指标打分法占比60%，社会调查法占比40%。各绩效自评方法以一百分制进行各自评定，最后按照所占比例计算最终得分。2019年度省经信厅“促进中小企业发展工作经费”财政资金绩效自评综合评分结果为95.8分，其中指标打分得分为95分，社会调查得分为97分，自评结果类型为A+，自评等级为优，政策上建议延续。具体如表1所示：

表1 “促进中小企业发展工作经费”项目综合自评结果表

2019年“促进中小企业发展工作经费”的年度绩效目标完成情况如下表2所示：

表2 “促进中小企业发展工作经费”年度绩效目标完成情况

中小处组织开展民营经济政策宣传周和中小企业政策宣传月活动；拟定《中小企业成长工程以奖代补资金奖励方案》，建立激励倒逼机制；组织全省民营企业融资需求调查摸底工作，举办全省民营企业融资培训暨银企对接会。

法规处和减负办制定印发《清理拖欠民营企业中小企业账款工作实施方案》，扎实开展全省清理拖欠民营企业中小企业账款工作，确定清欠目标，明确清欠责任多措并举，全力推进。组织家企业进行网上调查,开展2019年企业负担第三方评估,提出进一步减轻企业负担对策建议。

根据整体分析，项目小组发现以下3点问题。

预算执行率有待提高。本项目2019年度全年预算数627万元，全年执行数425.37万元，执行率69.4%，实际支出数额与预算匹配度不高，预算执行率不够高，反映出项目申报时的测算依据不够合理，资金在使用过程中也存在一定的不足。

预算、决算经费支出结构有待优化。本项目申报书中提到“其他支出”114万元，但实际支出金额未出现在项目决算数据明细中，预算中没有列示的“办公费”、“邮电费”、“其他对个人和家庭的补助”却都出现在执行明细中；“业务委托费”和“其他商品和服务支出”两项的预算与决算数据差距大，这些反映出预算安排支出明细结构与决算支出明细结构存在不一致，支出结构安排不合理，不利于资金监管和提高资金使用效率。

产出质量指标不明确。本项目中“完成年度督查工作计划，实地了解企业负担情况，对存在的问题进行督办”、“持续精简审批事项，优化审批环节，提高政府服务效能。做好政务服务工作，完善窗口管理制度，加强人员培训，提升行政审批窗口服务的‘软环境”、“企业负担网上调查填报企业数与质量达到国家工信部要求，形成企业负担第三方报告”这三项产出质量指标不明确，难以量化考核。

针对上述问题，项目小组提出了3点改进建议。

加大项目工作力度，提高预算资金执行率。针对预算执行率偏低的情况，建议在今后的工作中，加大工作力度，重视经费预算编制工作，全面考虑该处室需要哪些项目，以近几年来相关明细支出的历史数据为基础，结合经济形势的变化，细化预算编制、严格预算调整，努力减少预算执行中的调整事项，提高资金执行率。

合理安排支出结构，提高资金使用效率。第一，省经信厅应根据具体工作内容优化支出结构，根据工作量以及工作需要调整资金投入额度，以财政资金运行过程为提升财政资金管理使用效益的参考依据，提高资金的使用效率；第二，根据当年资金的实际使用情况合理安排下一年度的邮电费、会议费、其他交通费、其他商品和服务支出等经费，协调资金的安排，避免出现有些项目预算与决算差异过大的情况；第三，加强对资金和预决算的监督，形成“用钱必问效、无效必问责”的机制，以此强化预算和执行单位的责任意识，保证资金能够以合理的途径进行高效合理的使用。

完善绩效指标体系，细化具体指标。在编制绩效指标体系时，要根据具体的经济支出项目和处室的工作职能来设计指标，完善指标体系，指标应包含但不限于数量指标、质量指标、成本指标、社会效益等系。具体指标的设计要具有可衡量性和可实现性，尽可能细化、量化各项指标，从而确保指标可评价、可考核。

2佐证材料

2.1项目申请理由

目前，中小企业已占到全省企业总数的99%，提供了80%的就业岗位，开发了70%的创新成果，创造了60%的GDP，贡献了50%的税收，中小企业已经成为“建成支点、走在前列”的重要力量。进一步加强法制工作，开展依法治国，加快法制政府建设，加强中小企业工作，促进中小企业加快发展，促进担保体系建设，促进服务体系建设，促进中小企业对外交流与合作，有利于繁荣经济、增加税收、人员就业和维护社会稳定。这些工作日益重要，任务日益繁重，需要一定的专项经费以保证工作顺利。

减轻企业负担工作是按照《中共中央、国务院关于治理向企业乱收费、乱罚款和各种摊派等问题的决定》（中发﹝1997﹞14号）、《湖北省企业负担监督条例》（省十届人大常委会第十八次会议于2005年11月26日通过）、《省人民政府关于进一步加快全省中小企业社会服务体系建设意见》（鄂政发﹝2010﹞29号）和《省人民政府办公厅关于成立湖北省减轻企业负担专项治理工作领导小组的通知》（鄂政办发﹝2010﹞88号）等要求开展的。

2.2项目主要任务

本项目系2018年已有项目，费用主要用于促进中小企业、民营经济加快发展,促进工业行业安全发展，促进融资担保体系建设，加强信用体系建设,促进服务体系建设，促进中小企业对外交流与合作，进一步优化营商环境完善中小企业社会化服务体系等工作。

2.3资金概况

2.3.1支出预算

根据2019年省经信厅“促进中小企业发展工作经费”项目申报文本，整理得出该经费的预算安排，具体情况如下：

表3 2019年“促进中小企业发展工作经费”预算明细表(单位:万元)

项目支出明细	预算金额	占比
1.因公出国费	34	5.42%
2.差旅费	45	7.18%
3.其他支出	114	18.18%
4.委托业务费	203	32.38%
5.其他商品服务支出	88	14.04%
6.劳务费	38	6.06%
7.培训费	23	3.67%
8.印刷费	18	2.87%
9.会议费	56	8.93%
10.其他交通费用	8	1.27%
合计	627	100%

单位：万元

图1 2019年“促进中小企业发展工作经费”部门预算图

省经信厅“促进中小企业发展工作经费”申请当年预算拨款共计627万元，主要计划用于委托业务费、会议费、培训费、差旅费、因公出国费、其他商品服务支出、印刷费、劳务费、其他交通费用等，其中委托业务费预算为203万元，占比高达32.38%；其次是其他支出，占比为18.18%；其他交通费用预算申请最少，占比仅为1.27%。根据上图1的部门预算图可知，省经信厅“促进中小企业发展工作经费”申请当年预算的部门主要是中小处、外经处、减负处、融资处、节能处、法规处和行政处等，其中，法规处预算申请283万，预算申请占比达45.14%；其次是外经处，预算申请123万元，占比19.62%；减负处预算申请最少，不足2%。

2.3.2实际支出

2019年度“促进中小企业发展工作经费”实际支出435.37万元。其中，委托业务费支出金额最高，为329.74万元，占“促进中小企业发展工作经费”实际支出总额的53.69%；其次是其他商品和服务支出，实际支出金额98.10万元，占比为15.97%；差旅费实际支出50.70，占比8.26%；因公出国（境）费用实际支出34.00，占比5.54%；培训费实际支出32.73万元，占比5.33%；会议费实际支出33.81万，占比为5.51%；，其他如邮电费、其他交通费用等项目的决算数额小，在实际支出中占比较少。

表4 2019“促进中小企业发展工作经费”实际支出明细表(单位:万元)

图2 2019“促进中小企业发展工作经费”实际支出占比图

2.4绩效目标

2.4.1项目绩效总目标

“促进中小企业发展工作经费”的绩效总目标是：开展企业负担第三方评估工作，全面了解我省企业负担情况，加强宣传，促使各项惠企政策落实落地。推动我省优势产业对外合作交流。组织开展全省工业企业安全生产法律法规和安全生产标准化建设知识培训，开展检查督办，不断提升全省工业企业安全生产质量水平。发挥省级枢纽平台和市州县窗口平台作用，提供优质服务。坚持问题导向，组织开展全省企业减负专项督查、涉企保证金清理工作，进一步强化专项治理力度，进一步加大查处力度推。改善受援单位办公条件，加强产业帮扶，争取有2-3家企业落户受援地。融资担保公司全年为中小企业提供融资担保800亿元以上，协调金融机构增加全省中小企业贷款800亿元以上。全省年新增600家规模以上工业企业，民营经济持续健康发展。

2.4.2.项目长期目标

“促进中小企业发展工作经费”的长期绩效目标是：为中小企业提供优质服务，优化民营经济发展环境，推动中小企业发展，增强企业自主创新能力，促进中小企业走出去。长期绩效目标主要是产出目标，具体列示如下：

2.4.3.项目年度目标

“促进中小企业发展工作经费”的年度（2019年度）绩效目标是提高政务服务效能，提高有关中小企业和民营经济的政策文件知晓面，促进中小企业发展，全省年新增600家规模以上工业企业，民营经济持续健康发展，民营经济占全省GDP的比重达到57%。（由于处室划拨调整，“为中小企业提供担保”和“平台服务中小企业数量”两个项目所在处室不归属于与经信厅，因此今年不再对这两个项目进行评价）

2.5绩效自评工作开展情况

2.5.1绩效自评工作的意义

本次开展的“促进中小企业发展工作经费”的绩效自评运用科学、规范的绩效评价方法，客观、公正地对2019年度绩效目标的完成情况、经费使用情况、项目运行情况以及政策落实情况等多方面进行了较为全面和客观的分析，总结成绩也深刻分析了存在的问题，并提出具有可操作性的意见和建议，为树立绩效管理理念，做好预算绩效管理，提高财政经费使用效益，优化财政支出结构等方面提供了重要参考依据。

2.5.2工作阶段安排

本次绩效自评工作共分为三个阶段。

第一阶段：前期准备。包括：组建绩效自评小组，设计绩效自评工作方案，收集绩效自评资料，建立绩效自评指标体系等。前期准备阶段工作重点是在项目前期准备实施前，与中小处、外经处、减负办、法规处等相关人员沟通项目的情况，了解其主要工作，收集项目支出具体明细状况和资金效益等相关信息，建立符合省经信厅重点处室职能、事业发展规划、年度工作任务密切相关的一套绩效评价指标体系。

第二阶段：实施过程。首先，收集促进中小企业发展专项经费实施情况信息并进行跟踪，分析调研数据和资料，绩效自评小组按照科学规范、公正公开的评价原则，以财政部项目支出绩效自评共性指标体系框架为基础对项目实施进展情况进行指标评分，结合实地调研，对具体负责项目处室等不同主体进行访谈，开展评议工作并得出结论，形成评估结果。绩效自评小组会根据重要性原则，对每一阶段的绩效打分情况进行赋权，得出加权综合评分，并就评估结果及时参考相关专家意见，修正并完成评估结果修改对比情况说明表，呈报省经信厅，进一步确保成果文件的客观性和真实性。

第三阶段：自评总结。绩效评价小组根据形成的评估结果，梳理和复核评估结果，撰写促进中小企业发展工作经费2019年度绩效自评报告，在总结项目实施过程中对绩效管理方面好的经验和做法，以及深入分析存在的不足，提出在绩效管理方面的改进意见和建议，向省经信厅提供合理化建议，供以后类似项目借鉴参考。

图3绩效自评实施流程图

2.5.3绩效自评框架

本自评指标体系主要包括五个方面，即投入目标、过程目标、产出目标、效益目标、服务对象满意度目标，其中结合“促进中小企业发展工作经费”的具体要求，在这五方面的基础上设置了一些具体指标，并赋予其恰当的权重，形成了“促进中小企业发展工作经费”的综合指标体系，并分析绩效目标达成度及由此展开的社会效益和可持续影响等，在此基础上提出有针对性的建议，旨在提高“促进中小企业发展工作经费”的使用效率，为以后年度考察该经费的持续性影响等提供较为科学的判断与建议。

2.5.4绩效自评方法

选取合适的绩效自评方法是有效开展绩效自评项目的重要基础。为从多维度考察项目绩效情况和准确反映项目的实际实施情况，在自评过程中自评小组采用了如下方法：

2.5.4.1绩效指标打分法

自评团队借鉴财政部项目支出绩效评价共性指标体系框架，结合省经信厅“促进中小企业发展工作经费”的现实特征，构造部分个性指标，合理调整指标权重与绩效标准，进而根据项目特点进行打分。

本项目绩效自评指标体系按照百分制进行权重设计，包括五类指标，其中投入类指标为20分，过程类指标为10分，产出类指标为55分，效益类指标为10分，满意度指标为5分，共计100分，最终评定得分为95分，各项打分如下表7所示。

表5 2019年“促进中小企业发展工作经费”自评指标得分表

2.5.4.2.社会调查法

本次社会调查主要采取勘察、询查、复核等方式，对省经信厅“促进中小企业发展工作经费”管理的有关情况进行核实，并对所掌握的有关信息资料进行分类、整理和分析，提出考评意见，“促进中小企业发展工作经费”2019年社会调查法得分为97分。

由于疫情原因，社会调查主要是网络访谈。2020年5月，项目自评团队与“促进中小企业发展工作经费”相关省经信厅处室取得联系，通过邮件等方式，各处室负责人对本单位的组织框架、财务管理模式、以及“促进中小企业发展工作经费”基本情况等进行了介绍。当天的网络访谈主要包括以下内容：一是基本考评，主要采取由省经信厅中小处工作人员对以前年度项目支出绩效考评工作开展情况进行介绍，大家针对存在的问题进行探讨，并给出相关建议；二是查阅账本，对中小处、法规处等的总账、明细账及辅助账等进行核查，对项目的资金来源及去向进行分类整理；三是核对信息。根据账簿和报表中存在的问题和了解到的项目情况和财政资金管理方式与各部门主管人员进行确认和进一步沟通交流。

通过访谈交流，团队成员对项目的实施及效果有了进一步的认识。此次访谈主要得出以下结论：省经信厅在“促进中小企业发展工作经费”投入与效果上表现良好，但是需要进一步完善预算申报及资金使用情况。

2.5.4.3. 绩效自评结果评定标准

为了更全面客观地反映本项目的绩效，克服单一的指标打分法存在的弊端，本次打分由自评小组成员全体独立打分，分别汇总并按照一定权重得出加权综合评分自评结果级别的评定是根据综合评分方法取得的计分结果确定所属等级。参考《省财政厅关于2018开展财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财绩发〔2019〕118号），本次自评结果类型包括优、良、中、差四级。

表6项目绩效自评计分结果级别评定对照表

2.6绩效目标实现情况分析

2.6.1项目资金情况分析

2.6.1.1项目资金到位情况

“促进中小企业发展工作经费”项目的预算申报金额为627万元，预算主要用于委托业务费、会议费、培训费、差旅费、因公出国费、其他商品服务支出、印刷费、劳务费、其他交通费用、其他支出等。资金的来源是一般公共预算财政拨款，即申请当年预算拨款，实际到位资金的数额为627万元，因此，资金到位率为100%。

表7 2019年度“促进中小企业发展工作经费”预算安排表(单位:万元)

表8 2019年度“促进中小企业发展工作经费”资金到位率得分情况表

2.6.1.2.项目资金执行情况

资金执行情况总体较好，“预算执行率”指标满分是5分，得分为4分，全年预算总数是627万，实际执行总数是435.37万元，预算执行率为69.4%。

表9 “促进中小企业发展工作经费”预算执行率得分表

“促进中小企业发展工作经费”预算与决算明细情况体如下表所示：

表10 “促进中小企业发展工作经费”预、决算对比表(单位:万元)

图4 “促进中小企业发展工作经费”预、决算对比图

通过对比预算与决算的支出项，“促进中小企业发展工作经费”不论是在项目列示还是在金额上都存在一定差距，反应了“促进中小企业发展工作经费”总体预算与实际情况不是完全相符。实际支出数额与预算匹配度不高，反映出项目申报时的测算依据不够合理，支出结构可进一步优化，在今后的项目预算申报中可进一步优化。综合来看，项目支出总额未超出预算安排，保证了“促进中小企业发展工作经费”的合理持续，从总体来看，资金执行情况良好。

2.6.1.3.项目资金管理情况

目前省经信厅“促进中小企业发展工作经费”主要根据湖北省经济和信息化厅现有财务制度进行管理。省经信厅严格按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》、《行政单位会计制度》、《湖北省经信委国有资产管理办法》、《湖北省政府采购管理暂行办法》、《湖北省政府采购招标投标管理暂行办法》、《省经信厅机关本级政府采购管理暂行规定》、《湖北省经信委办公务车辆管理办法》、《湖北省经信委会议费管理办法》、《湖北省经济和信息化委员会机关财务管理办法》等法律法规和财务规范制度要求开展工作，对项目工作经费的管理起到了一定保障约束作用。从经费使用的合规性来看，“促进中小企业发展工作经费”的重大开支均经过规范的政府采购程序，符合预算批复。

2.6.2项目绩效指标完成情况分析

2.6.2.1.产出指标完成情况分析

“促进中小企业发展工作经费”产出指标一共包括2类7个，分别为数量指标和质量指标。

数量指标中，民营经济增占全省GDP的比重，指标目标值是55.7%，实际完成值为55.7%，基本达成目标。起草出台的有关中小企业和民营经济的政策文件知晓面。指标值为大于等于95%，基本完成。新增规模以上工业企业600家，达到计划标准。可见2019年中小企业和民营企业不论是在数量上还是质量上，都取得了良好的发展，在全省经济增长中发挥更重要作用。

质量指标中：积极协调立法项目进入人大立法计划完成良好，向省人大报送立法修订项目２件和新建项目１件,向省政府报送立法修订项目２件,协助省人大和省司法厅完成过路法规征求意见30余件。完成年度督查工作计划，实地了解企业负担情况，对存在的问题进行督办、持续精简审批事项，优化审批环节，提高政府服务效能，做好政务服务工作，完善窗口管理制度，加强人员培训，提升行政审批窗口服务的“软环境”、企业负担网上调查填报企业数与质量达到国家工信部要求，形成企业负担第三方评估报告这四项目标根据计划完成，取得良好效果，经信厅相关部门工作人员充分发挥职能，提高服务质量，精简行政审批流程，了解中小企业负担情况，从而切实缓解了中小企业发展中存在问题。

2.6.2.2.效益指标完成情况分析

“促进中小企业发展工作经费”效益指标一共包括2类2个，分别为经济效益指标、可持续效益指标。

经济效益指标具体表现为民营经济增加值。指标值为增长12%以上，实际上超额完成，所以该项目经济效益良好。可持续影响指标表现为中小企业、民营经济发展环境得到改善，目标基本完成。说明2019年民营经济发展环境不断变好，民营经济增长迅速。

2.6.2.3.满意度指标完成情况分析

“促进中小企业发展工作经费”满意度指标主要是中小企业满意度，该项目指标值为95%实际已完成。

综上，总体来说，“促进中小企业发展工作经费”项目2019年资金绩效效果较好，多项既定目标在经济下行压力有增无减的情况下圆满完成甚至超额完成，反映出省经信厅财政资金使用效率较高。同时，就具体的绩效指标而言，省经信厅“促进中小企业发展工作经费”绩效指标设计合理，多数指标可计量、可操作，能较好的反映资金的实际使用效果。

2.6.3政策评价

中小处推进中小企业成长工程，拟定《中小企业成长工程以奖代补资金奖励方案》，建立激励倒逼机制，加强与省人社厅等相关部门的联系沟通,开展中小企业成长工程先进集体和先进工作者评选表彰活动，2019年,全省新增规模以上企业1324家，超额完成全年目标任务。为了加强民营经济、中小企业融资，中小处组织全省民营企业融资需求调查摸底工作,收集了将近900多家企业的300多亿元融资需求信息，举办全省民营企业融资培训暨银企对接会,近200家企业和30多个银行金融机构参加,现场签约授信超过100亿元.。

法规处和减负办两次组织召开全省清理拖欠民营企业中小企业账款工作电视电话会议，对清欠工作进行动员部署，制定印发《清理拖欠民营企业中小企业账款工作实施方案》，通过将清欠工作纳入地方政府绩效考核和纳入地方部门预算等多种方式，全力推进清欠，截至12月底,全省清理政府部门和大型国有企业拖欠民营企业中小企业账款99亿元,已清偿87.31亿元,清偿进度88.19％。这些举措切实缓解了中小企业的坏账问题，大大提高了中小企业的账款回收率，为中小企业资金的流动性提供保障，有利于实现中小企业健康长远发展。

2.7绩效自评结果拟应用和公开情况

绩效自评结果应用是绩效管理的出发点和落脚点，加强自评结果应用，是突出效果导向的重点。本次自评结果拟应用和公开情况如下：

2.7.1绩效自评结果拟应用情况

2.7.1.1.全面掌握“促进中小企业发展工作经费”使用绩效

本报告（湖北省“促进中小企业发展工作经费”2019年度绩效自评报告）连同自评表将于2020年6月报湖北省财政部门审核，审核通过后上报省财政厅归口资金预算管理处，为省级部门资金的预算评价提供了真实、具体、可靠的参考依据。

2.7.1.2.为省经信厅今后更好的开展绩效管理工作提供了经验

在本次自评活动中，省经信厅对当下绩效管理工作的不足之处进行了思考与总结，为今后更好的开展绩效管理工作进行了经验指导。

2.7.1.3绩效自评结果公开情况

本次绩效自评活动完结之后，本报告及相关文件将在湖北省财政部及省经信厅相关门户网站上进行公开，接受社会各界的监督与建议。

2.7.1.4上年度评价结果应用情况

为了提高财政资金使用效益，强化预算绩效评价结果应用，省经信厅采取有效措施，对“促进中小企业发展工作经费”上年度评价结果应用情况进行如下分析：

表11 “促进中小企业发展工作经费”上年度评价结果应用情况分析表