报告编码：B203202010213

湖北省预算绩效评价报告

（缩略版）

报告名称：湖北省服务县域经济发展产业集群

2019年度工作经费绩效评价报告

预算部门（单位）： 湖北省经济和信息化厅

预算年度：          2019               

评价类型：项目R  政策□    部门整体□

评价单位：      湖北经济学院       

主评人1：         颜莉              

主评人2：         夏喆              

专    家：         颜莉              

正式提交日期： 2020年9月1日   

湖北省经济和信息化厅服务县域经济发展产业

集群2019年度工作经费绩效评价报告

（缩略版）

1评价结论

为了更全面客观地反映本项目的绩效，克服单一的指标打分法存在的弊端，自评小组根据前述不同评价阶段（方法）所反映的评价情况，针对每一阶段，由绩效自评小组成员全体独立打分，分别汇总并按照一定权重得出加权综合评分，并根据综合评分方法取得的计分结果确定评分结果所属等级，如表1所示。

其中，指标打分法权重为80%，现场自评与社会调查法权重为20%。

最终，2019年度“服务县域经济发展产业集群工作经费”绩效自评综合得分结果为97.4分，评价结果类型为A+，评价等级为优（见表1），政策上建议延续。具体评分结果如下：

表1 “服务县域经济发展工作经费”综合自评结果

“服务县域经济发展产业集群工作经费”的年度（2019年度）绩效总目标是：培育隐形冠军1000家；培育100家重点成长型产业集群；罗田县2019年扶贫工作顺利接受验收，实现脱贫摘帽。其年度绩效目标完成情况如表2所示：

表2“服务县域经济发展产业集群工作经费”年度绩效目标完成情况

2019年7月，根据湖北省委办公厅、湖北省政府办公厅新近印发的《关于进一步完善县域经济工作考核的意见》，湖北省优化了县域经济考核指标，将具体考核指标由3年前的38项精减至25项，重点突出高质量发展考核导向，推动湖北省县（市、区）走出一条转型升级、高质量发展之路。

经研究发现，服务县域经济发展项目工作经费在以下方面存在问题：

1.在指标设置方面：

部门的预算和决算表中，对于绩效目标的考核只有产出指标，指标单一可能会造成绩效评价的片面性，绩效指标选取粗略，较难衡量的问题，不利于今后的项目管理。

2.在调查研究方面：

绩效自评小组联系基层、部门不够紧密，开展调查研究次数较少，主动性不够。

3.在预算评估方面：

具体费用的评估依据和方法偏差大，例如，“湖北省重点成长型产业集群专家评审会”该项费用，在决算表中，评审费用纳入了会议费，而在预算表中评审费为一项单独费用进行评估，这就

很容易造成预算与实际支出不符的情况。

4.在实际执行方面：

①存在规范性、相关性较差的问题，例如：“印刷费”、“委托业务费”的实际支出大于预算支出，且相差较大；“会议费”的实际支出仅占预算的24%，这样的结果说明，服务县域经济发展的预算制定时存在估计不当的问题。

②本项目决算表中所提到的“邮电费”、“其他对个人和家庭的补助”等费用，不在预算申请的项目内，这说明预算安排支出明细结构与决算支出明细结构不一致，不利于资金监管和提高资金使用效率。

针对所发现的问题，建议其可通过以下方法进行整改：

1.结合本项目的具体工作内容设定精细化、可量化的绩效考核可量化的绩效考核指标，以更为全面地反映本项目的实际运行情况，可以设置投入指标、过程指标、效益指标等二级指标，设置更具体的指标，完善绩效评价指标体系，具化目标执行情况。

2.提高调查研究频率，提高绩效评价小组对部门绩效评价的准确性，比如可以增加座谈会的次数，县域经济服务部门主动对部门的实际情况，进行阐述，绩效评价小组要对部门进行深入了解，从而对于所存在问题能够提出建设性意见和建议。

3.对于费用的评估依据需要进一步完善，可以对于具体费用的归类制定规范，决算表和预算表的费用归纳需要有统一的规范。

4.在今后的工作中，要积累历年工作经费支出明细，掌握资金使用情况，合理规划资金流向，为预算申报提供科学的申报依据；其次，要注重工作经费的结构管理，将经费尽可能的用于与项目相关的方面，注重资金在各支出明细间的协调；最后，结合绩效评价结果，按照有相关性、重要性、可比性、系统性、经济性原则重新审定项目资金明细间的比例，做到科学合理申报预算。

2佐证材料

2.1项目基本情况

2.1.1项目背景

1．省经信厅履行拟订县域经济发展规划并组织实施；分析监测县域经济发展动态，调解决发展中的重大问题；指导推进县域经济新型工业化、信息化、城镇化和农业现代化工作；负责县域经济目标考核工作等职能。

2．按照省政府办公厅《关于建立全省县域经济联席会议制度的通知》（鄂政办发[2004]85号）的要求，开展联席会议的有关工作,协调解决县域经济发展中的突出问题；

3．调研制定促进全省县域经济发展政策措施。

4．承担全省县域经济统计任务，为省经信厅指导县域经济工作开展提供基础数据。主要包含：每月对全省县域主要经济指标进行统计，定期对省级重点成长型产业集群进行监测、分析；定期提供县域经济运行分析，编印全年的统计资料和报表制度。

5．2007年，省政府印发了《省人民政府关于促进产业集群发展的意见》（鄂政发[2007]69号），从2008年起列出1亿元资金重点扶持产业集群龙头企业和公共服务平台的建设。我厅会同省财政厅联合制定了《湖北省重点成长型产业集群管理试行办法》（鄂经县域[2008]19号）、《湖北省促进产业集群发展激励性转移支付资金管理暂行办法》（鄂财企发[2008]13号），在全省确定52家效益好、成长性强的产业集群予以重点扶持，建立了重点成长型产业集群考核评价指标体系。这需要建立产业集群监测信息体系，开发项目数据库和相关软件，组织项目申报评审，组织专班对有关市县产业集群项目资金落实情况、开展相关工作情况、集群发展情况进行检查验收，促进产业集群又好又快发展。

根据《省委办公厅、省政府办公厅关于做好省驻村工作队（扶贫工作队）组排工作的通知）（鄂办发[2015]43号）要求：省驻村工作队派出单位每年要筹措10万元以上资金，帮助驻点村开展扶贫攻坚和新农村建设。

6．产业集群：根据省政府《关于促进产业集群发展的意见》的有关精神，履行省政府赋予省经信厅的监测分析产业集群发展动态，研究解决产业集群发展中的重大问题等职能，协调产业集群发展中的突出问题；考核调整省重点成长型产业集群，会同省财政厅用好发展产业集群财政资金；修订编制产业集群的发展规划；通过组织考察，学习先进经验；开展项目洽谈交流、对外经济技术交流与合作、组织开展招商引资工作和开展展销活动。

图1 “服务县域经济发展产业集群工作经费”实施目的图

2.2项目资金情况

根据2019年省经信厅“服务县域经济发展产业集群工作经费”项目申报文本，整理得出该经费的预算安排，具体情况如下明细表：

表3 “服务县域经济发展产业集群工作经费”预算明细表

（单位:万元）

图2 “服务县域经济发展产业集群工作经费”预算明细图

省经信厅“服务县域经济发展产业集群工作经费”申请当年预算拨款共计317万元，主要计划用于对部门的培训费、差旅费、印刷费、委托业务费、会议费、其他交通费，其他商品和服务支出等。其中，其他商品和服务支出预算申请数额为152万元，占预算总额的47.95%；会议费预算申请数74.5万元，占比23.5%；差旅费和委托业务费、培训费预算数分别为24万元、17.5万元和16万元，占比分别为7.5%、5.52%和5.05%；印刷费、其他交通费预算较少，占总预算的比例不足5%。

2.3项目绩效目标

2.3.1长期目标

“服务县域经济发展产业集群工作经费”的长期绩效总目标是：项目规模和实力不断壮大，发展质量更高；到2020年培育隐形冠军企业1000家；按照国家要求，完成重点行业淘汰落后产能工作任务。其长期绩效目标可具体分解为产出目标、效益目标、服务对象满意度目标三方面，具体列示为表4：

表4 “服务县域经济发展产业集群工作经费”长期绩效目标分解表

2.3.2年度目标

“服务县域经济发展产业集群工作经费”的年度（2019年度）绩效总目标是：培育隐形冠军1000家；培育100家重点成长型产业集群；罗田县2019年扶贫工作顺利接受验收，实现脱贫摘帽。其年度绩效目标也可具体分解为产出目标、效益目标、服务对象满意度目标三方面，具体列示为表5：

表5 “服务县域经济发展产业集群工作经费”年度绩效目标分解表

2.4绩效评价工作开展情况

2.4.1绩效自评工作流程

在评价工作的具体实施过程中，首先，各级管理部门和各项目单位根据指标体系认真进行自查；然后，在自查的基础上，评价小组采用全面评价和抽样评价的方法进行检查考核评价。我们分管理层次和项目类别进行检查考核，遵循既定的标准和方法，围绕具体支出及预期产出的绩效，对已完成或已实施项目的管理、实施、结果的规范性、合规性、真实性予以客观公正的评价和反映，同时对于重点领域和重点项目予以特别关注。

本次绩效自评工作流程分为三个阶段：第一阶段是前期评价，包括：组建自评小组、设计自评方案以及汇总整理资料等；第二阶段是绩效自评实施过程，运用了指标打分法，并按照科学规范、公正公开、绩效相关等绩效评价原则，对本单位项目经费使用情况进行评分；第三阶段是自评总结，包括自评结论、经验、问题与政策建议几个方面。

图3绩效测评设计过程

2.4.2绩效自评方法

为了多维度、更准确地考察项目的绩效情况，在自评过程中我们采用了如下方法：

2.4.2.1绩效指标打分法

自评小组在借鉴湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架的基础上，结合“服务县域经济发展产业集群”的现实特点与行业特征，构造部分个性化指标，并在指标框架的基础上设计基础数据表，进行了数据采集。之后，在征询项目主管单位意见基础上合理调整指标权重与绩效标准，进而根据项目特点进行打分，最后得出分值所处的等级，形成绩效评价结果。

2.4.2.2社会调查法

本次社会调查主要采取勘察、询查、复核等方式，对服务县域经济发展的有关情况进行核实，并对所掌握的有关信息资料进行分类、整理和分析，提出考评意见。同时选取了电话访谈的方式，对“服务县域经济发展产业集群”的使用情况进行了访谈。

2.4.3绩效自评指标体系设计

依据财政部预算绩效评价共性指标体系框架中项目支出绩效评价共性指标体系框架和湖北省财政厅《湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架》，结合本项目实际情况，绩效自评小组设计了三个方面，即产出目标、效益目标、服务对象满意度目标，其中结合“服务县域经济发展产业集群工作经费”的具体要求，在三方面的基础上设置了一些具体指标，并赋予其恰当的权重，形成了“服务县域经济发展产业集群工作经费”的综合指标体系，每类指标具体权重赋值如表6所示：

表6 2019年“服务县域经济发展产业集群工作经费”自评指标设计表

2.4.4绩效自评结果评定标准

自评结果级别评定是根据综合评分方法取得的计分结果确定所属等级，本次自评结果类型包括优、良、中、差四级。

表7项目绩效自评计分结果级别评定对照表

2.5绩效目标实现情况分析

2.5.1项目资金情况分析

2.5.1.1项目资金到位情况分析

本项目是常年性、延续性项目，全年预算数为317万元，其中包括一般公共预算财政拨款317万元。2019年，“服务县域经济发展产业集群工作经费”实际到位资金为317万元，资金到位率为100%。

表8服务县域经济发展产业集群工作经费”预算安排表（单位：万元）

2.5.1.2项目资金执行情况分析

“服务县域经济发展产业集群工作经费”全部来源于省级财政拨款，本项目经费主要用于拟订县域经济发展规划并组织实施，承担全省县域经济统计任务,帮助驻点村开展扶贫攻坚和新农村建设等工作以及开展扶贫工作培训。2019年省经信厅“服务县域经济发展产业集群工作经费”预、决算支出使用如下所示：

表9 “服务县域经济发展产业集群工作经费”预、决算支出明细表

（单位：万元）

图4 “服务县域经济发展产业集群工作经费”预、决算支出明细图

从总体规模及支出情况来看，预算申报数为317万元，实际支出数为256.85万元，预算执行率约为81%，资金使用率较高。从具体支出明细占比来看，实际支出数额与预算匹配度较高，反映出项目申报时的测算依据较为合理；但是存在支出项目与预算项目不符的情况，例如“邮电费”、“其他对个人和家庭的补助”等费用，不在预算申请的项目内，这说明支出结构和预算结构需要进一步优化。

2.5.1.3项目资金管理情况分析

目前“服务县域经济发展产业集群工作经费”主要根据省经信厅现有财务制度进行管理。省经信厅严格按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》、《行政单位会计制度》、《湖北省经信委国有资产管理办法》、《湖北省政府采购管理暂行办法》、《湖北省政府采购招标投标管理暂行办法》、《省经信厅机关本级政府采购管理暂行规定》、《湖北省经信委办公务车辆管理办法》、《湖北省经信委会议费管理办法》、《湖北省经济和信息化委员会机关财务管理办法》等法律法规和财务规范制度开展工作，对项目工作经费的管理起到了一定保障约束作用。从资金的合规性来看，“服务县域经济发展产业集群工作经费”的重大开支经过规范的政府采购程序，项目资金的用途符合预算批复。

2.5.2项目绩效指标完成情况分析

省经信厅根据发展实际，适时调整完善县域考核评价体系,建立与全面小康和扶贫攻坚相结合的县域经济工作考核办法，依据功能分区，以及不同县域资源禀赋、基础条件、产业特点的差异，因地制宜加强分类指导，促进各地竞相发展、特色发展、错位发展，走各具特色的县域经济发展路子。

从具体的绩效目标来看，稳增长、调结构、上水平等目标全部实现，充分发挥了项目资金的效用。县域实力弱、底子薄、活力差的局面得到明显改变，对全省经济社会发展的贡献日益突出。具体指标完成情况如下：

到2020年培育隐形冠军企业1000家，实际培育1132家，已超额完成；培育100家重点成长型产业集群，实际完成112家，已超额完成；按照国家要求，完成重点行业淘汰落后产能工作任务，也已完成；重点扶持产业集群，已完成103个；开展80个县（市、区）县域经济统计，定期收集统计80个县（市、区）县域经济主要指标完成情况，基本完成；对81个县（市、区）县域经济目标考核，按照要求开展了81个县（市、区）2019年度县域经济考核评价工作，基本完成；组织全省县域经济联席会议1次，年初召集各相关部门开联席会议，布置考核工作，已完成；召开统计工作会议1次，年初组织各市州召开统计年报会审会议，已完成；就项目整体情况来看，各项指标均达到年初绩效标准，绩效目标完成情况良好。

2.5.3政策评价

2016年11月21日，湖北省曾制定发布《关于完善县域经济工作考核的意见》，确定了包括总量、人均、结构、绿色发展、速度、后劲、社会民生七大类38项考核指标体系。2019年湖北省委办公厅、湖北省政府办公厅新印发的《关于进一步完善县域经济工作考核的意见》，湖北省优化了县域经济考核指标，将具体考核指标由3年前的38项精减至25项，重点突出高质量发展考核导向，推动湖北省县（市、区）走出一条转型升级、高质量发展之路。新考核办法对标全国百强县市，突出高质量发展，建立了涵盖发展综合质量效益、新发展理念、群众获得感在内的综合指标体系，包括经济发展、质量效益、活力后劲、社会民生、生态环境五大类25项考核指标。指标体系进一步简洁优化，且更加聚焦发展质效，注重县域发展后劲和活力。由此可见，政府办公厅在政策制定上做到了及时高效且合理合规。

2.5.4综合评价结论

由上述所知，2019年度“服务县域经济发展产业集群工作经费”绩效自评综合得分结果为97.4分，其中绩效指标得分98分，社会调研得分95。自评绩效指标得分如10所示：

表10 2019年“服务县域经济发展产业集群工作经费”自评得分表

2019年“服务县域经济工作经费”绩效自评中社会调研得分为95分。

   2020年5月，绩效自评小组主要采用电话访谈的方式，与财务相关负责人进行访谈，对本项目的实施及效果有了进一步的认识。主要得出以下结论：“服务县域经济发展产业集群工作经费”有效保障了省经信厅县域经济处更好地履行服务县域经济职能，使得县域经济在富民强省全面小康中发挥更大作用。

2.6上年度评价结果应用分析

为贯彻落实党的十九大报告全面实施绩效管理的要求，提高财政资金使用效益，强化预算绩效评价结果应用，省经信厅采取有效措施，对“服务县域经济产业集群经费”上年度评价结果应用情况进行如下分析：

表11 “服务县域经济产业集群经费”上年度评价结果应用情况分析表