报告编码：B203202010212

湖北省预算绩效评价报告

（缩略版）

报告名称：工业行业管理与服务工作经费项目

2019年评价报告

预算部门（单位）：湖北省经济和信息化厅

预算年度：        2019               

评价类型：项目R  政策□    部门整体□

评价单位：      湖北经济学院       2019

主评人1：         颜莉              0

主评人2：         夏喆              0

专    家：         颜莉           0

正式提交日期：    2020年9月1日    2

湖北省经济和信息化厅2019年度工业行业管理与服务工作经费项目评价报告评价报告

（缩略版）

1评价结论

2019年度“工业行业管理与服务工作经费”项目评价综合得分结果为96.64分，其中，指标打分阶段得分98.5分，现场调研与社会调查阶段得分94分，财务分析法得分为95.3分，自评结果类型为A+，自评等级为优。政策上建议延续。具体得分情况如表1所示：

表 1 “工业行业管理与服务工作经费”综合自评结果

2019年“工业行业管理与服务工作经费”的年度绩效目标完成情况如下表2所示：

表 2“工业行业管理与服务工作经费”年度绩效目标表完成情况对比表

根据《省人民政府关于印发湖北省工业经济稳增长快转型高质量发展工作方案（2018-2022年）的通知（鄂政发【2018】16号），2019年规模以上工业增加值年均增长了7.8%左右；新增示范企业3家；对装备制造类企业负责人和市州经信委培训人数达到80人；推进重大装备继续发展。根据《湖北省人民政府办公厅关于印发湖北省危险化学品生产企业搬迁改造实施方案的通知》（鄂政办发〔2017〕102号），我委设立全省危化品搬迁改造、沿江化工企业关改搬转攻坚指挥部办公室，在省领导指导下统筹做好全省该项工作。

另外2019年深入贯彻实施《中国制造2025湖北行动纲要》，推动消费品工业由依靠资源消耗向创新驱动转变，提高供给体系质量和效率，建设先进消费品工业大省。

本项目目前存在以下问题：首先预算执行率有待提高。绩效自评结果表明省经信厅在工业行业管理和服务过程中预算执行率不高，项目决算支出结构不合理，预算执行率仅有78.9%，预算申报数与决算支出数差距较大，预算安排支出明细结构与决算支出明细结构不一致。存在部分绩效指标未按计划开展、未按计划完成的问题。如“邮电费”、“租赁费”这些项目在预算支出明细表中并没有列出。而在2019年的决算支出明细表中有支出，“会议费”、“差旅费”、“培训费”、“劳务费”等预算资金使用执行率不高的问题。

其次，项目预算支出不合理。对于2019年部分项目支出，如“委托业务费”、“印刷费”、“其他商品和服务支出”实际支出超出预算，而“邮电费”、“租赁费”项目有明细无决算明细。项目预算支出不合理。

最后，绩效目标设定合理性不足。就效益指标而言，由于服务范围和服务对象的特殊性，量化经济效益、社会效益与环境效益的难度较高，仅依靠办文件及审批、社会公众知情需求满足情况以及推进重大装备继续发展等指标来衡量经济、社会与环境效益的方法过于片面，不利于今后的项目管理。另外原材料行业不新增产能”年度产出数量指标无具体数值，而是“100%不新增”来说明，不易理解。

针对以上问题，提出了如下改进建议：首先，要提高预算执行率，充分发挥资金作用。省经信厅要项目资金的预算执行率，不仅要抓好项目进度，更重要的是要确保资金的使用安全。主要要做到以下三点，第一，加强财务监督管理，从资金的筹集到资金使用完成的过程被称为资金链条，在资金链条过程中，监督要贯彻始终；第二，定期分析预算的执行情况，对于达不到预算执行计划或偏离预算的项目，及时查找原因，提出解决方案，项目完成进度慢的要抓进度；第三，加强协调配合，建立部门责任制度，财政部门内部预算管理、国库管理、政府采购管理等职能机构，应当加强协调，明晰职责，保证预算执行在财政内部运行顺畅。

其次，要进一步完善项目支出预算。项目预算编制省经信厅预算编制的一项重要内容，合理地筹集、分配和使用项目资金，对促进单位的发展有着重要意义。在项目预算编制过程中，省经信厅中，可以建立项目库滚动管理机制，在这个机制中，财务部门从资金筹集、资金性质、资金总量等方面进行谋划，相关部门部门共同参与，对拟纳人预算的项目从工程可行性报告、设计方案、申报文本、工程预算等技术方面进行认真审查，必要时实行专家论证，最后根据财力，按照统筹兼顾、轻重领急的原则，实行优先排序，科学合理地安排当年预算。同时要以财政资金运行过程为提升财政资金管理使用效益的参考依据，提高资金的使用效率。

最后，要明确绩效目标，规范绩效管理。规范绩效管理需要明确绩效目标、加强绩效监管、开展绩效评价。一是绩效目标设定要有效衔接长期绩效目标与年度绩效目标，既要符合项目实际情况，又要切实可行，且尽可能量化、以数量指标为主；二是绩效目标设定应通过经费管理部门、财政部门行业专家论证或评审，提高绩效评价的科学性；再者，三是为了加强绩效监管，需要构建立体和全程绩效监控体系，创新绩效监管方法，对于绩效管理中出现的部门或者个人失误要做到问责，不要打马虎眼；四是在事后绩效评价环节，对财政经费使用目标的实现程度开展重点评价。对照绩效评价要求，要注重佐证材料的搜集、归档，在进行绩效评价时予以佐证。

2佐证材料

2.1项目概况

2.1.1项目立项依据

作为经济体制的组成部分，工业行业管理体制是否科学合理、服务工作是否切实履行，直接影响到一个国家或地区工业化的历史进程。根据湖北省人民政府办公厅关于推进工业稳增长调结构提升发展能力的实施意见（鄂政办发【2016】95号）要求，规模以上工业增加值年均增长保持在7.5%左右、力争达到8%，每年增长不低于7%。为了这一目标的实现和超额完成，工业行业管理和服务工作要适应信息化与工业化相互融合的发展趋势，加强信息技术在国民经济各个领域的广泛应用。这需要整合现行的工业行业管理体制和加强服务管理工作，以转型升级为主题，以提质增效为中心，以供给侧结构性改革为着力点，以实施增品种、提品质、创品牌“三品”战略为抓手，着力完善政策，充分发挥市场机制作用，推动湖北省的工业发展由依靠资源消耗向创新驱动转变，建设信息化工业大省。这对工业行业进行规划、指导、统计、分析、协调、服务等工作有重要意义。

2.1.2项目资金情况

工业行业管理与服务工作经费主要支出用途均为日常的项目开支，包括会议费、差旅费、委托业务费、培训费、劳务费等九项。根据2019年湖北省经济和信息化委员会（以下简称：省经信厅）“工业行业管理与服务工作经费预算”申报文本，整理得出该项目的预算安排，具体情况如下表所示：

表 3“工业行业管理与服务工作经费”预算明细（单位：万元）

图1  项目预算明细

“工业行业管理与服务工作经费”申请当年预算拨款493万元，资金来源是一般公共预算财政拨款。由图1可知，会议费、委托业务费、培训费和差旅费占比较大，大约分别为28%、19%、15%、14%；其他商品和服务支出、劳务费、其它交通费、印刷费、因公出国经费都小于10%。

2.1.3年度绩效目标

“工业行业管理与服务工作经费”的年度（2019年度）绩效目标列示为下表4：

表 4“工业行业管理与服务工作经费”年度绩效目标表完成情况对比表

2.2绩效自评工作开展情况

2.2.1绩效自评工作的意义

本次开展的“工业行业管理与服务工作经费”的绩效自评的目的，主要是通过运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，公正地对2019年度绩效目标的设置情况和完成情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益，进一步提升绩效管理水平，强化支出责任，提高财政资金使用效益。加强了预算绩效管理，促进财政预算管理水平及资金使用效益的不断提高，总结预算管理的经验，利于节能处、运行处等部门不断改进服务水平和质量，向社会公众提供更多、更好的公共服务，使省经信厅行为更加务实、高效。

2.2.2绩效自评工作流程

本次绩效自评工作共分为三个阶段：

第一阶段：前期准备。包括：组建绩效自评小组，设计绩效自评工作方案，收集汇总绩效自评资料等。前期准备阶段工作重点是在项目前期准备实施前，与节能处、运行处等相关人员沟通项目的情况，了解其主要工作，收集项目支出具体明细状况和资金效益等相关信息。

第二阶段：实施过程。首先，建立符合省经信厅重点办职能、事业发展规划、年度工作任务密切相关的一套绩效评价指标体系；其次，在指标打分阶段，绩效自评小组按照科学规范、公正公开的评价原则，以财政部项目支出绩效自评共性指标体系框架为基础对项目实施进展情况进行指标评分；再者，在现场考察与社会调研阶段，绩效自评小组主要采取实地调研、社会调查等方式，对具体负责项目处室进行访谈并得出结论；最后，绩效自评小组会根据重要性原则，对每一阶段的绩效打分情况进行赋权，得出加权综合评分。

第三阶段：自评总结。绩效评价小组根据形成的评估结果，梳理和复核评估结果，撰写湖北省工业行业管理与服务工作经费2019年度绩效自评报告，在总结项目实施过程中对绩效管理方面好的经验和做法，以及深入分析存在的不足，提出在绩效管理方面的改进意见和建议，向省经信厅提供合理化建议，供以后类似项目借鉴参考。

图2 绩效自评设计过程

2.2.3绩效自评指标体系设计

2019年度“工业行业管理与服务工作经费”绩效自评指标体系按照百分制进行权重设计，投入类包括3项指标，共计10分；过程类包括8项指标，共计30分；产出类包括8项指标，共计40分；效益类包括3项指标，共计20分；。项目绩效自评得分情况如表5所示。

表 52019年“工业行业管理与服务工作经费”绩效自评得分表

2.2.4绩效自评结果评定标准

为了更全面客观地反映本项目的绩效，克服单一的指标打分法存在的弊端，绩效自评小组根据前述不同自评阶段（方法）所反映的自评情况，针对每一阶段，由自评小组成员全体独立打分，分别汇总并按照一定权重得出加权综合评分，并根据综合评分方法取得的计分结果确定评分结果所属等级，如表6所示。

表 6财政项目绩效自评计分结果级别评定对照表

2.3绩效目标完成情况分析

2019年“工业行业管理与服务工作经费”项目评价工作中财务分析得分为95.3具体分析如下：

2.3.1资金投入情况分析

2.3.1.1资金到位情况分析

资金到位总体情况优秀，“资金到位率”指标加权平均得分为4分。其中项目省级财政预算拨款为493万元，实际到位493万元，经费到位率100%（详见表7）。

表 7资金到位率得分情况表

2.3.1.2资金执行情况分析

资金总体执行情况较为优秀，“预算执行率”指标加权平均得分为3。其中项目全年预算总数为493万元，全年执行总数为389万元，年终结余数为104万元，经费执行率78.9%。如图3所示：

图 3“工业行业管理与服务工作经费”预算决算总体情况图

资金总体执行情况较为优秀，“预算执行率”指标加权平均得分为3。实际支出明细中会议费、差旅费、培新费、劳务费、其他交通费等支出相比预算有所节约，委托业务费、其他商品和服务支出、印刷费等决算金额超出预算，并且新增了办公设备购置、邮电费、租赁费如下表8所示：

表 8 2019年“工业行业管理与服务工作经费”预、决算明细表

（单位：万元）

根据《2019年工业行业管理与服务工作经费预算申报表》，2019年本项目预算资金计划用于会议费、差旅费、委托业务费、其他商品和服务支出、培训费、劳务费、其它交通费、印刷费、因公出国经费等一共九项，具体如下图所示，其中会议费与委托业务费占比较高，占比分别为29.40%和18.66%。委托业务费预算92万元，实际支出数大约为113万元，大大超出预算申报数，实际的支出规模与结果存在差距，说明本项目下一年预算申报数与预算申报结构需要调整。

图 42019年“工业行业管理与服务工作经费”支出结构图

2.3.2项目绩效指标完成情况分析

2.3.2.1产出指标分析

“工业行业管理与服务工作经费”的产出类指标加权平均得分为40分，其得分结果表明，经费较大程度地发挥了杠杆经济效益，项目完成情况较为优秀。具体指标得分详见表9。

表 9产出指标得分表

具体绩效指标完成情况如下：

2019年，省经信厅按时完成了对装备制造类企业负责人和市州经信委培训活动、开展国防教育活动等；组织有关全省工业经济和信息化工作会议，保证了节能专项督查的进行和军民融合发展，促进了全省工业经济稳定增长；此外，培训计划完成率、创建示范企业完成率、原材料严重过剩行业违规产能增加率、工业增加值等均达到预期目标；同时在不超预算的情况下圆满完成了产出目标。

2.3.2.2效益指标分析

“工业行业管理与服务工作经费”的效益指标加权平均得分为18分，完成情况优秀，经费充分发挥了推进重大装备继续发展和节能降耗的功用，根据问卷调查及实地调研，项目在工业行业和社会公众中取得了较好的反响。具体指标得分详见表10。

表 10效益指标得分表

2.3.2.3政策评价

根据《省人民政府关于印发湖北省工业经济稳增长快转型高质量发展工作方案（2018-2022年）的通知（鄂政发【2018】16号）和省人民政府办公厅关于推进工业稳增长调结构提升发展能力的实施意见（鄂政办发【2016】95号）要求，2019年规模以上工业增加值年均增长了7.8%左右；新增示范企业3家；对装备制造类企业负责人和市州经信委培训人数达到80人；推进重大装备继续发展。根据《省人民政府关于印发沿江化工企业关改搬转等湖北长江大保护十大标志性战役相关工作方案的通知》（鄂政发［2018］24号）、《湖北省人民政府办公厅关于印发湖北省危险化学品生产企业搬迁改造实施方案的通知》（鄂政办发〔2017〕102号），我委设立全省危化品搬迁改造、沿江化工企业关改搬转攻坚指挥部办公室，在省领导指导下统筹做好全省该项工作。

另外2019年深入贯彻实施《中国制造2025湖北行动纲要》，以转型升级为主题，以提质增效为中心，以供给侧结构性改革为着力点，以实施增品种、提品质、创品牌“三品”战略为抓手，着力完善政策，充分发挥市场机制作用，推动消费品工业由依靠资源消耗向创新驱动转变，提高供给体系质量和效率，建设先进消费品工业大省。

2.3.2.4综合自评结果

经过上述自评分析，2019年度省经信厅“工业行业管理与服务工作经费”项目评价综合评分结果为96.64分，自评结果类型为A+，自评等级为优。其中绩效指标打分98.5，财务分析打分95.3，社会调研得分94。自评绩效指标得分如表11所示：

表 11 2019年“工业行业管理与服务工作经费”绩效自评得分表

2019年湖北省“工业行业管理与服务工作经费”项目评价中现场自评与社会调研法得分为94分。

2020年5月12日，绩效自评团队对省经信厅“工业行业管理与服务工作经费”所涉处室进行了现场考察，各处室相关负责人对本项目的组织框架、项目基本情况等进行了介绍，当天的现场评价主要包括以下内容：一是基本考评。主要采取由省经信厅相关负责人对项目支出绩效考评工作以前开展情况进行介绍，大家针对存在的问题进行探讨，并给出相关建议。二是核对财务信息。根据了解到的项目情况、财政缴拨预算关系和财政经费管理方式与在场各部门主管人员进行确认和进一步沟通交流，同时对去年项目开展情况的相关资料进行了整理与核实。

本次现场自评使自评小组进一步对省经信厅的财政经费管理方式及绩效考评工作的开展有了更细致的了解，同时也发现了财务管理和绩效考评中的一些问题，如项目发展规划有待细化、绩效信息采集与统计不足等。

社会调研主要采用现场调研法。自评团队成员通过现场访谈项目的各处室具体负责人获得了工业产业管理与服务工作经费项目进展状况的一手资料，对项目的实施及效果有了进一步的认识。主要得出以下结论：本项目在总投入与效果上表现良好，成绩显著。但同时也应清醒地认识到，由于经济形势和国家政策导向的变化，工业行业管理与服务工作的支出责任会逐渐加大，面临的工业市场监管任务也会逐渐加重，绩效自评相关基础性制度亟待健全。

2.4上年度评价结果应用情况

上年度自评报告建议“进一步完善项目支出预算”，但是从本年度预算金融与决算金额对比来看，此项建议并未被认真采纳，因为预算金额的执行率只有78.90%。并且预算项目未能涵盖实际支出项目。但是从绩效目标来看，本年度绩效目标根据上年度自评报告建议“明确绩效目标，规范绩效管理”改进得更加全面、合理、科学，只是定性绩效目标的评价容易片面。