报告编码：B203202010208

湖北省预算绩效评价报告

（缩略版）

报告名称：湖北省机械汽车产业后勤服务中心2019年

          机关运行物业保障费项目评价报告

预算部门（单位）： 湖北省经济和信息化厅

预算年度：          2019               

评价类型：项目R  政策□    部门整体□

评价单位：      湖北经济学院        

主评人1：         颜莉              

主评人2：         夏喆              

专    家：         颜莉              

正式提交日期：    2020年9月1日     

湖北省机械汽车产业后勤服务中心

2019年机关运行物业保障费项目评价报告

（缩略版）

1 评价结论

2019年“机关运行物业保障费”项目绩效自评综合得分结果为97.2分，其中指标打分98分，现场调研与社会调查阶段得分94分，评价结果类型为A+，级别为“优”。政策上建议延续。

表1 “机关运行物业保障费”综合自评结果

2019年“机关运行物业保障费”项目的年度绩效目标完成情况如下表2所示：

表2 “机关运行物业保障费”绩效目标完成情况

政策评价方面，“机关运行物业保障费”项目认真开展《中国共产党支部工作条例(试行)》的学习，支部制定了学习计划、创建“红旗党支部”工作方案和“支部工作法”等。做好走访慰问工作。“春节、七一”期间对建国前入党及困难党员慰问10人次,看望因病住院27人次,为6位离休干部送去建国70周年纪念章,体现党组织关怀。

但2019年“机关运行物业保障费”项目仍然存在以下方面问题：第一，预算执行率下降，测算依据不够合理。项目总体预算执行率较往年下降，预算中的劳务费和其他费用均高于实际决算，因此在编制2019年“机关运行业务保障费”预算时存在预算不合理，项目申报时的测算依据不够合理的现象。第二，部分指标含糊不可考量。产出指标如“及时完成项目内容，无结转下年”、“离退休干部按期慰问率”含糊不清、不可量化，一定程度上无法衡量年度绩效目标，不利于项目的评价与管理。

对于项目上述问题提出如下针对性解决方法：

第一，提高预算编制能力。针对预算执行率的问题，需要根据《预算法》等法律法规和相关政策，统计好历年的工作经费开支情况，将预算项目编细，根据今年工作内容和工作安排的变化调整下一年预算明细金额，以此提高预算编制的准确性、真实性、完整性。

第二，修正或删除不可考量指标。针对指标问题，对于审计提出的无明确时效、含糊不可考量的绩效指标比如“及时完成项目内容，无结转下年”、“离退休干部按期慰问率”、“项目经费有保障”等，下年度编制时可考虑修正或者删除。指标体系的设计应通过针对性、可衡量性、可实现性等标准的检验，绩效目标的编制应时刻注意绩效意识。

2佐证材料

2.1项目概况

2.1.1项目立项依据

湖北省经济和信息化厅机械汽车产业后勤服务中心成立于1996年5月(鄂机编[1996]36号)，核定为财政全额拨款事业单位，核定事业编制13人，为独立核算的法人单位。根据省委、省政府机构改革要求，2009年机械后勤服务中心划转湖北省经委管理（鄂编办发【2009】43号），2010年确定更名为湖北省经济和信息化委员会机械汽车产业后勤服务中心（鄂编办文[2010]200号）。主要工作职能是为机械老干处做好后勤保障、生活服务、房屋维修、物业管理和经营活动的管理。

2.1.2项目资金情况

根据2019年省经信厅“机关运行物业保障费”项目申报文本，整理得出该经费的预算安排。根据下表1可知，省经信厅“机关运行物业保障费”申请当年预算拨款共计95.53万元，主要计划用于劳务费、租赁费和其他费用，具体情况如表3：

表3 “机关运行物业保障费”预算明细表（单位：万元）

图1 2019年度“机关运行物业保障费”预算明细图

2.1.3项目年度目标分解

年度目标为维护和改善机关工作和生活环境，确保业务工作正常运转，提高工作效率，发挥各项职能作用，可具体分解为产出目标、效益目标两方面，具体列示为表4：

表4 “机关运行物业保障费”年度绩效目标分解表

2.2绩效评价工作开展情况

2.2.1绩效自评流程

本次绩效自评工作的实施过程如图2所示：第一阶段是前期准备阶段。本阶段主要工作是组建自评小组、设计自评方案、汇总整理相关资料并构造本项目经费支持绩效自评体系；第二阶段是实施自评工作阶段。该阶段主要任务是进行科学规范的绩效自评及绩效分析，具体工作包括构建指标体系、确定绩效指标打分方法、进行实地调研自评、对绩效结果进行分析；第三阶段是自评总结阶段。本阶段的任务是得出本项目经费支出的绩效自评结论，具体工作包括得出自评结论、支出经验和不足并给出完善建议。

图2 绩效自评实施流程图

2.2.2绩效自评指标体系设计

依据财政部预算绩效评价共性指标体系框架中项目支出绩效评价共性指标体系框架和湖北省财政厅《湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架》，结合本项目实际情况，绩效自评小组设计了包括投入指标、过程指标、产出指标、效益指标以及服务对象满意指标在内的5个一级指标，具体评分结果如下表：

表5 “机关运行物业保障费”自评指标设计表

2.2.3绩效自评结果评定标准

本次绩效自评得分分为绩效指标得分和社会调研得分两部分，权重分别为80%和20%。自评结果级别评定是根据综合评分方法取得的计分结果确定所属等级。参考《省财政厅关于2018开展财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函〔2019〕118号），本次自评结果类型包括优、良、中、差四级。

表6项目绩效自评计分结果级别评定对照表

2.3绩效目标实现情况分析

2.3.1资金投入情况分析

2.3.1.1项目资金到位情况分析

“机关运行物业保障费”是持续性、常年性项目，全年预算数为95.53万元。2019年“机关运行物业保障费”实际到位资金为95.53万元，资金到位率为100%。

表7 “机关运行物业保障费”预算安排表

2.3.1.2项目资金执行情况分析

“机关运行物业保障费”项目经费主要用于原大院单位（老干处，后勤中心，秘书处及老干活动室等）办公房租、水电费及弥补后勤中心人员公用经费的不足，从而维护和改善机关工作和生活环境，确保业务工作正常运转，提高工作效率，发挥各项职能作用。

根据2019年省经信厅机械汽车产业后勤服务中心预算申请表及决算支出表，“机关运行物业保障费”预、决算支出使用如下所示：

表8预、决算支出对比表（单位：万元）

图3 “机关运行物业保障费”预、决算支出对比图

从总体规模及支出情况来看，预算申报数为95.53万元，实际支出数为82.93万元，预算执行率为86.81%；从具体支出明细占比来看，租赁费所占比重最大，高达54.87%，其次是劳务费，占比25.62%，再次是其他费用，占比18.62%。

预算比决算支出多12.6万元，预算执行偏离原因可能有两点：第一，预算编制不够合理，预算高估了劳务费和其他费用；第二，2019年机械汽车产业后勤服务中心响应财政要求，严格压减开支，坚持过紧日子，因此最终出现预算节约的现象。

2.3.2绩效指标完成情况分析

2019年度“机关运行物业保障费”项目绩效效果较好，产出、效益以及服务对象满意度等目标基本实现，充分发挥了经费的效用，从而充分维护和改善机关工作和生活环境，确保业务工作正常运转，提高工作效率，发挥各项职能作用。

在投入类指标方面，2019年机械汽车产业后勤服务中心立项规范、绩效目标设置较为合理、资金到位率为100%。在过程类指标方面，实际决算低于预算达12.6万，因此在预算执行率指标上有所欠缺，资金管理的健全性和使用的合规性完成绩效目标。在产出目标方面，机械汽车产业后勤服务中心办公楼维护面积达470㎡，办公设备设施维修达5次，保障了办公设备的正常运行。同时，充分利用资金组织老干部活动达5次，慰问老干部8次，离退休老干部按期慰问率达100%，“两节”及大、重病慰问按规定执行到位，“春节、七一”期间对建国前入党及困难党员慰问10人次，看望因病住院27人次，为6位离休干部送去建国70周年纪念章。此外，及时完成项目内容无结转下年，聘用人员胜任工作以及不超预算均达到预期目标。在效益目标方面，机械汽车产业后勤服务中心获得综合治理和文明单位奖，产生较好的社会效益。机关单位及离退休人员的满意度较高。综上，2019年经费落到实处，整体绩效明显。

2.3.2政策评价

认真开展《中国共产党支部工作条例(试行)》的学习，支部制定了学习计划、创建“红旗党支部”工作方案和“支部工作法”等。支部党员积极参加学习强国学习，3月组织老干部到荆门大柴湖教育基地考察学习，7月组织部分副厅干部及支部书记、支委参加省委组织的张富清同志先进事迹报告会，9月参加离退休办组织《中华传统文化和家风》讲座，10月参加离退休办组织离退休干部支部书记、支委培训班。

做好走访慰问工作，“春节、七一”期间对建国前入党及困难党员慰问10人次,看望因病住院27人次,为6位离休干部送去建国70周年纪念章,均体现了党组织关怀。

2.3.3综合自评结果

2019年“机关运行物业保障费”项目绩效自评综合得分结果为97.2分，其中指标打分98分，现场调研与社会调查阶段得分94分，评价结果类型为A+，级别为“优”。自评绩效指标得分如表9所示：

表9 “机关运行物业保障费”自评绩效指标得分

2019年“机关运行物业保障费”绩效自评中社会调研得分为94分。

由于疫情的影响，2019年社会调研工作主要以电话访谈、在线调研为主，实地调研为辅。在绩效自评工作展开后，自评小组通过电话访谈或线上交流方式与“机关运行物业保障费”项目负责人取得联系。介绍绩效自评的目的、内容以及本次绩效自评工作的配合事项，并强调绩效自评要做到政策依据明确，指标设置全面，绩效评分客观。针对项目金额执行情况和绩效目标完成情况同对方进行核实，并针对存在的问题进行探讨，给予相应建议，对方单位给予积极配合和回应。

2.4上年度评价结果应用情况

为贯彻落实全面实施绩效管理的要求，提高财政资金使用效益，强化预算绩效评价结果应用，省经信厅采取有效措施，对“机关运行物业保障费”项目上年度评价结果应用情况进行如下分析：

表10上年度评价结果应用情况分析表